3. 会计凭证摘要有的过于简单,叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不当。
4. 有的项目建造合同总金额,预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分,甚至流于形式。
5. 有的项目债权、债务没有按月及时对账,甚至没有进行对账,有的对了帐但没有签对账单。
6. 工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。
7. 应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足,有的项目虽签定了清欠责任书,但流于形式。
8. 甲方代扣代缴税金的,存在手续办理不规范现象。
(二)提出的整改措施
1. 应进一步加强资金收、支预算管理,注重过程监控与结果考核,提高资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》,建立健全资金预算审批流程。
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