【多选题】：
下列说法中，符合人力资源内部控制要求的有( )。
A. 企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳动用工关系
B. 已选聘人员要进行试用和岗前培训，试用期满考核合格后，方可正式上岗
C. 对于涉及关键技术、知识产权、商业秘密的工作岗位，应当与该岗位员工签订有关岗位保密协议
D. 涉及知识产权、商业秘密和国家机密的企业关键岗位人员离职前，应当进行工作交接或离任审计
【答案】ABCD
【解析】选项 A、B、C、D 均符合人力资源内部控制的要求。
【多选题】：
人力资源是指企业组织生产经营活动而录(任)用的人员，包括( )。
A. 独立董事
B. 监事
C. 高级管理人员
D. 全体员工
【答案】ABCD
【解析】人力资源是指企业组织生产经营活动而录(任)用的各种人员，包括董事、监事、高级管理人员和全体员工。
【多选题】：
下列说法中，符合企业文化内部控制要求的有( )。
A. 打造企业主业品牌应当作为企业文化建设中的重要内容
B. 企业应重视并购重组后的企业文化建设
C. 企业文化建设既要注重“上下结合”，更应注重企业治理层和经理层的示范作用
D. 企业文化建设应融入企业的肌体、汇入企业的血脉
【答案】ABCD
【解析】选项 A、B、C、D 均符合企业文化内部控制的要求。
【多选题】：
下列说法中，符合资金活动内部控制要求的有( )。
A. 重大筹资、投资方案应当形成可行性研究报告，企业可以聘请具有相应资质的专业机构进行可行性研究
B. 重大筹资、投资方案，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度
C. 筹资、投资方案发生重大变更的，应当重新进行可行性研究并履行相应审批程序
D. 企业不得账外设账，严禁收款不入账、设立“小金库”
【答案】ABCD
【解析】选项 A、B、C、D 均符合资金活动内部控制的要求。
【多选题】：
下列说法中，符合采购业务内部控制要求的有( )。
A. 企业应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换
B. 对于重要和技术性较强的采购业务，企业应当组织相关专家进行论证
C. 对于重要和技术性较强的采购业务，企业应当实行集体决策和审批
D. 对所有采购业务来说，企业不得安排同一机构办理采购业务全过程
【答案】ABC
【解析】选项 A、B 和C 均符合采购业务内部控制的要求。企业除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理采购业务全过程。所以，选项 D 不符合采购业务内部控制的要求。
【多选题】：
下列说法中，符合资产管理内部控制要求的有( )。
A. 大批存货、贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权
B. 对应投保的固定资产项目按规定程序进行审批，及时办理投保手续
C. 企业将固定资产用作抵押的，应由相关部门提出申请，经企业授权部门或人员批准后，由资产管理部门办理抵押手续
D. 企业应当建立固定资产清查制度，至少每年进行全面清查
【答案】ABCD
【解析】选项 A、B、C、D 均符合资产管理内部控制的要求。
【多选题】：
某贸易公司的应收票据管理存在缺陷。下列选项中可以完善应收票据的内部控制措施有( )。
A. 审查背书审批手续
B. 指定专人登记保管应收票据
C. 复核并调查所有与发票不配比的销售凭证
D. 定期对应收票据进行清查盘点
【答案】ABD
【解析】加强商业票据的管理包括由专人保管应收票据，定期核对盘点、票据和背书应当审查等。复核并调查所有与发票不配比的销售凭证，不属于完善应收票据的内部控制措施，而属于完善销售收入的内部控制措施。
【多选题】：
下列说法中，符合研究与开发内部控制要求的有( )。
A. 针对研究项目立项申请，企业要开展可行性研究，编制可行性研究报告
B. 重大研究项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策
C. 企业研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同
D. 企业应当建立研发活动评估制度
【答案】ABCD
【解析】选项 A、B、C、D 均符合研究与开发内部控制的要求。
【多选题】：
甲公司于 2013 年 4 月开工建设公司办公大楼，2014 年 4 月完工。公司董事会考虑到项目金额较大， 决定授权公司总经理张某全权负责组织工程的可行性研究，并由其对项目做出决策。之后，公司董事会又授权副总经理王某负责审核工程概预算编制，并对工程各项价款的支付进行审批。王某通过私定施工单位捞取了巨额回扣，并利用工程价款支付“一支笔”审批权从中侵占公司巨额财产。根据上述情况，该公司在工程项目建设过程中存在的内部控制缺陷有( )。
A. 张某负责组织项目可行性研究并对项目做出决策
B. 张某负责对项目做出决策
C. 王某负责审核工程概预算编制并对工程各项价款的支付进行审批
D. 公司授予王某“一支笔”审批权
【答案】ABCD
【解析】工程项目不相容职务分离控制包括：可行性研究与决策;概预算编制与审核;项目实施与价款支付;竣工决算与审计。重大项目的立项应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。
【多选题】：
下列说法中，符合工程项目内部控制要求的有( )。
A. 企业应当根据发展战略和年度投资计划，提出项目建议书，编制可行性研究报告
B. 企业应当组织专家对项目建议书和可行性研究报告进行充分论证和评审，出具评审意见
C. 重大工程项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准
D. 企业应当及时编制竣工决算，开展竣工决算审计，办理竣工验收手续
【答案】ABCD
【解析】选项 A、B、C、D 均符合工程项目内部控制的要求。
【多选题】：
某大型集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。在该制度规定的下列内容中，符合内部控制要求的有( )。
A. 重大对外担保业务由集团公司总经理审批
B. 被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新履行评估与审批程序
C. 对外担保业务应当指定专人进行跟踪分析，密切关注担保项目的进展情况
D. 严禁子公司自行对外担保或者子公司之间提供互保
【答案】BCD
【解析】重大担保业务，应当报经董事会或类似权力机构批准，选项 A 错误。
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