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03-12
529计划是美国家长用以投资孩子大学教育的，但是即使孩子没有上大学，关于这个账户内的资金处理也有更多的灵活性。孩子不上大学时如何制定529计划规则，请看出国留学网本文介绍。
一些专家说，对于一个典型的家庭来说，529大学储蓄计划的税收优势超过了这些资金如何使用的限制。在孩子没有上大学的情况下，家庭在使用这笔资金时仍然有一定的灵活性，不需要支付退学罚款。
529大学储蓄计划允许家庭用免税投资账户为孩子的大学教育存钱。如果这笔钱被用于符合资格教育费用之外的任何用途，这个家庭必须为这个计划的收入支付10%的税收罚金。
近年来，新的立法扩大了529储蓄金合格费用的范围，将私立K-12教育和学徒计划的费用包括在内，这些项目可以替代大学教育，也包括其他教育费用。如果作为账户受益人的子女或孙辈没有上大学，父母和祖父母也可以有资格使用这些选项。
“如果孩子决定不上大学，父母处理这一储蓄有很大的灵活性，”辛辛那提Kohn Wealth Management Advisors LLC的总裁兼老板盖里P.科恩（Garry P. Kohn）说。“首先，他们拥有这些钱。所以最坏的情况是，他们接受了税罚，但他们仍然不会有太大损失，因为这些年来他们的税收递延增长。第二件事是，他们可以把钱存起来给孙子孙女，或者免税给其他孩子作为教育用。”
如果529受益人没有上大学，这里有五种方法可以让你使用529计划资金而不受惩罚：
●将受益人改为家庭成员。
●将受益人改为自己。
●把这些资金用于学徒培训。
●用来偿还助学贷款。
●把资金投入K-12教育。
1、将受益人改为家庭成员
一个简单的解决方案是将529计划的受益人改为另一个孩子或孙子。Kohn说，帐户所有者每年可以这样做一次，而不需要缴纳任何税款。
“你可以把受益人换成另一个符合条件的家庭成员，”北卡罗来纳州图辛厄姆财富策略公司（Tushingham Wealth Strategies）的老板布雷特·图辛厄姆（Brett Tushingham）在电子邮件中写道。“这包括受益人的兄弟姐妹、子女、侄女、侄子、姻亲或父母。”
2、将受益人改为自己
研究未来工作的研究人员说，目前的趋势表明，随着技术的不断发展，从业者需要在未来几年更频繁地更换工作和加强自我教育。
因此，父母将剩余或未使用的529储蓄计划资金用于自己的教育可能是有用的。
总部位于马里兰州的国际空间站市场情报公司（ISS Market Intelligence）的大学储蓄研究主管保罗•柯利（Paul Curley）表示：“529储蓄计划增加了灵活性，也增加了其通用性，过去一直是父母为孩子储蓄，或祖父母为孩子储蓄。现在它们可以用于储蓄人自己的职业发展，我们已经看到越来越多的家庭使用529来支付教育的费用。”
家长可以使自己成为受益人，并利用资金投资符合典型认证要求的大学和项目。
3、把这些资金用于学徒培训
选择不上大学的孩子如果想要继续当学徒，仍然可以免税提取529笔资金来推进他们的事业发展。
国会通过了一项名为《安全法案》（SECURE ...
那些既要支付大学学费又要解决学生毕业后债务问题的家庭现在有了更多的选择：有关529项大学储蓄计划如何使用的规定再次扩大。一项新的法律允许借款人使用529所大学的储蓄计划来偿还学生贷款债务，请看出国留学网介绍。
529计划于1996年首次推出，为父母提供一种为指定受益人节省大学费用的方法。家庭将税后的钱存入这些账户，这些账户以递延纳税的方式增长，如果用于支付合格的教育费用，就可以免税提取。此外，一些州为529项计划捐款提供特别税收优惠。
唐纳德·特朗普在2019年12月签署的一项法律，增加了529项计划可以支付的一项新费用：即学生贷款。
《建立各个社区退休促进法案》（The Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act）是一项名为《安全法案》（SECURE Act）的支出法案，它规定了一项529份计划的终身上限为1万美元，该计划可用于偿还受益人的学生贷款，而不会受到任何罚款或税务方面的影响，其中包括联邦贷款和大部分私人贷款。另外10，000美元可以用来偿还每个受益人的兄弟姐妹所持有的学生贷款。
在这些变化产生之前，任何为了偿还学生贷款而提取的款项都要缴纳所得税和其他罚款。新的529计划规定从2019年初开始追溯。
这是近年来符合要求费用清单上增加的两项主要支出中的第二项。2018年1月1日生效的《2017年减税和就业法案》（Tax Cuts and Jobs Act of 2017）扩大了529项计划的使用范围，包括支付从幼儿园到12年级的私立学校学费，最高每年1万美元。其他符合这一资格的费用包括学费和杂费、书籍和用品、食宿费和电脑费。
根据Sallie Mae 2018年的一份报告，尽管529计划有以上多个好处，但是仍然只有30%的大学储蓄存在这些账户中。普通储蓄账户是大学储蓄者依旧是最常用的账户类型。
对529项计划及其税收优惠的认识一直是个问题。根据Sallie Mae的调查结果，51%的大学储蓄者没有听说过529大学储蓄计划，74%收入低于35，000美元的人说他们没有听说过529计划，而收入超过100，000美元的人这一比例也占35%。
通过529计划发放来偿还学生贷款有几种可能的情况。出版商兼研究副总裁马克·坎特罗威茨表示，这可能包括使用兄弟姐妹529计划剩余的钱； 利用学生从三年制大学毕业而不是四年制大学的529计划结余资金； 偿还父母为孩子上大学而借的贷款； 或尽量减少祖父母拥有的529计划对学生获得经济援助资格的影响。
529计划的受益人通常是学生，但帐户所有者可以将受益人更改为家长。这对于那些用父母贷款来支付孩子大学学费的人来说是有帮助的，他们可以用529计划中资金来偿还贷款。
在祖父母拥有的529计划中，任何用于支付大学费用的钱都被认为是学生的收入，学生必须在免费申请联邦学生资助时申报，即所知的FAFSA，这可能会影响学生获得按需资助的资格。《安全法》中引入的变化为祖父母们提供了一种新的帮助方式，而不会影响经济援助资格。现在，祖父母可以等到孙辈毕业后再领取529计划，这笔钱可以用来偿还任何累积的学生贷款债务，最高可达1万美元。
哥伦比亚智库美国企业研究所（American Enterprise Institute）的常驻研究员迪莱尔（Jason Delisle）说，SECUR...
家长可以使用529s支付一些合格的费用，但并不是所有的大学费用都包括在内。你可以用529计划支付合格的费用，关于这一项新的教育资助计划，请看出国留学网小编为大家带来的介绍吧。
529s包括的合格费用
税收优惠的529大学储蓄计划可以用来支付大学费用，但不是所有的费用都有使用资格。从529项计划中提取的资金被称为“分配”，这些资金必须用于支付有资格的教育费用，否则将招致联邦所得税和10%的额外罚款。例如，医疗保险和儿童护理就不包含在其中。CollegeBacker的创始人兼CEO乔丹·李（Jordan Lee）说，撇开这个警告不谈，合格费用的定义在过去几年里稳步扩大，已经包括了大多数典型的大学费用。这里有一些合格的教育费用投资者可以支付与529基金。
1、大学学费及相关费用
529计划省下的钱可以用来支付大学或研究生院的学费。包括任何有资格参加由美国教育部管理的联邦学生援助计划的高等教育机构，都是满足条件的学校。家长和即将上大学的学生可以通过查看学校是否在联邦学校代码列表中，来查看他们的学校是否合格进入这一计划。
2、职业技术学校学杂费
例如，如果一个学生决定成为一名厨师，529计划的资金可能会用于支付与上烹饪学院有关的费用，前提是该学院要参加教育部的联邦学生资助计划。位于华盛顿特区的Steward Partners Global Advisory公司副总裁兼财富经理Joshua Houle说：“基金不仅用于四年制学校，而且用于两年制大学、贸易学校、研究生院，甚至一些国际机构。”
3、小学或中学学费
在2018年生效的《减税和就业法案》通过之前，529份分配只能用于合格的高等教育费用。“TCJA现在已经扩大了529项计划的使用范围，为每个学生发放最高1万美元的学费，以支付公立、私立或宗教小学或中学的学费。对于那些为529笔捐款提供税收减免的州来说，这是一个巨大的机会，可以通过529计划将学费支付转移到各州，从而有效地降低学费支出，”新泽西州wealth thfd的创始人、理财规划师乔·霍根（Joe Hogan）说。
4、校外住宿
虽然投资者可以用529美元来支付大学的食宿费用，但校外的住房安排也很重要。Hogan说：“校外的住房和租金都是合格的，只要付住宿费和住宿费就可以了。”例如，如果大学拥有的住房是每月800美元，那么校外租房的支出不能超过这个数额。
5、食物及膳食计划
由于住宿费和伙食费都是合格的费用，这意味着有校内膳食计划的学生可以用529基金来支付。住在校外的学生也可以指定食物为合格的购买，只要花费的金额小于或等于学院的食宿津贴费用。“你可以用529s来支付食宿——住房费用，膳食计划，诸如此类，”李说。“在校外，情况变得有点棘手。这是根据你在学校支付的相同金额计算的，所以你不能太过疯狂地抬高学费，但一般来说，529s可以用来支付基本的、明显的大学费用。”
6、书籍和文具
纸，笔和任何教科书或用品所需的特定班级是合格的费用。学校将设定图书和物资的预算限额，因此专家建议向校方咨询...
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