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温故得以知新。距离2017年理财规划师考试还有105天，出国留学网理财规划师栏目的小编精心为您准备“二级理财规划师高频考点：制定财产分配方案”，快来跟小编一起复习吧!想了解更多资讯请继续关注本网站的实时更新哦!
二级理财规划师高频考点：制定财产分配方案
确定财产分配的原则和目标
(一)风险隔离原则
1、多婚多子女的家庭、跨国婚姻以及婚前就有大量财产的人：对婚前和婚后财产通过财产分配工具的运用进行不同的财产安排，保障个人财产的安全和更好地履行对其他家庭成员的义务。
2、对参与各种经营的客户，还需要在经营风险和家庭财产之间布下防火墙，以抵御经营风险对家庭财产的侵扰，从而保证家庭成员的正常生活不受影响。
(二)合情合法原则
1、合法，是指不违反与财产分配有关的法律规定，比如为客户进行风险隔离规划时要遵守相关法律法规的规定，不能违法操作。
2、合情，是指财产分配要合乎情理，从协调客户及其家庭成员间关系人手，并考虑各个家庭成员主要是夫妻二人对家庭的付出和贡献，这样可以减少财产分配方案在实施中可能遇到的障碍。
三种错误思想倾：一种是认为财产在谁手中就归谁所有的倾向。事实上，只要是婚后所得财产，除非有特殊约定，不管财产在谁的手里，都是夫妻共同财产。二是认为夫妻一方没有经济收人或经济收入较少就没有财产安排权的倾向。而按照有关规定，只要是夫妻共同财产，夫妻双方就享有平等的所有权。在一般情况下，夫妻对共同财产的分割要平均;对共同债务，要平均承担。三是在客户有离婚情形时，一方想以多占有财产作为同意离婚交换条件的倾向。离婚与财产分割是两个性质不同的问题，不能混在一起相提并论。
(三)照顾妇女儿童原则
1、离婚时，如一方困难，另一方应从其住房等个人财产中给于适当帮助;
2、离婚后子女的抚养：⑴、哺乳期间的子女，以随哺乳的母亲抚养为原则;⑵、哺乳期后的子女，应从有利于子女的身心健康、保障子女的合法权益出发，结合抚养能力、条件决定;
3、抚养费的给付的期限，一般到子女满18周岁时止;
(四)有利方便原则;
夫妻离婚在分割财产时，不应损害财产的效用、性能和经济价值。
生产资料在分割：应尽可能分给需要该种生产资料，能够充分发挥该种生产资料效用的一方。
生活资料分割：尽量满足个人从事的专业或职业的需求，如个人从事某个职业所需的书籍、器具等，以发挥物的使用价值。
(五)不得损害国家、集体和他人利益的原则;
对合伙经营的企业，夫妻作为合伙人与他人合伙，在离婚分割共同财产时，不能擅自分割合伙财产，必须从合伙财产中扣除其他合伙人的财产份额，属于夫妻共同财产的部分才能分割。
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出国留学网为大家提供“2017年三级理财规划师高频考点：住房投资”供广大考生参考，更多资讯请关注我们网站的更新!
2017年三级理财规划师高频考点：住房投资
一、印花税
印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内设立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。国务院发出通知，决定自2016年1月1日起调整证券交易印花税中央与地方分享比例。国务院通知指出，为妥善处理中央与地方的财政分配关系，国务院决定，从2016年1月1日起，将证券交易印花税由现行按中央97%、地方3%比例分享全部调整为中央收入。国务院通知要求，有关地区和部门要从全局出发，继续做好证券交易印花税的征收管理工作，进一步促进我国证券市场长期稳定健康发展。
二、契税
契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。应缴税范围包括：土地使用权出售、赠与和交换，房屋买卖，房屋赠与，房屋交换等。
三、营业税
营业税(Business tax)，是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。2011年11月17日，财政部、国家税务总局正式公布营业税改征增值税试点方案。2015年5月，营改增的最后三个行业建安房地产、金融保险、生活服务业的营改增方案将推出，不排除分行业实施的可能性。其中，建安房地产的增值税税率暂定为11%，金融保险、生活服务业为6%。这意味着，进入2015年下半年后，中国或将全面告别营业税
四、个人所得税
个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。
五、土地增值税
土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税赋，不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。纳税人为转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权、并取得收入的单位和个人。课税对象是指有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权所取得的增值额。土地价格增值额是指转让房地产取得的收入减除规定的房地产开发成本、费用等支出后的余额。土地增值税实行四级超率累...
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2017年三级理财规划师高频考点：现金规划
制定现金规划方案
现金是现金规划的重要工具。与其他的现金规划工具相比而言，现金有两个突出的特点：一是现金在所有金融工具中流动性最强。另一个特点就是持有现金的收益率低。
(一)现金规划的工具-银行相关储蓄品种：
1一般储蓄品种：
活期储蓄：按季结息
定活两便储蓄：存期三个月以上按定期的六折计息，50元起存
出国留学网为大家提供“2017年三级理财规划师高频考点：退休养老计划”供广大考生参考，更多资讯请关注我们网站的更新!
2017年三级理财规划师高频考点：退休养老计划
退休养老计划即退休养老规划，是为保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的规划方案。
退休养老规划是个人理财规划的重要组成部分，是人们为了在将来拥有高品质的退休生活，而从现在开始进行的财富积累和资产规划。所谓“兵马未动，粮草先行”。一个科学合理的退休养老规划的制定和执行，将会为人们幸福的晚年生活保驾护航。具体的规划内容主要可以从以下几个方面考虑：
确定合适的退休年龄
通常情况下，上班族会在60岁退休，女性可能会更早一些。在快节奏的现代生活中，退休对人们的心理、收入、生活状态都会产生一定程度的影响。尤其是退休后日常收入的大幅度削减更加降低了人们的生活水平和质量。因此为了平衡退休前后两段时期的不同生活，人们需要结合自身的财务、身体等状况，为自己确定一个理想的退休年龄。
合理安排退休生活
依据自身经济状况，在综合考虑家庭收入和支出的情况下，人们应该对自己退休后的生活方式和生活质量进行恰当的评估和合理的安排。一方面要尽量维持较好的生活水平，不能降低生活质量;另一方面还要考虑到自己的实际情况，不能盲目追求超标准生活。
明确退休后所需要的生活费用
对退休后的生活，不同人会有不同的期望，不同期望下所需要的费用也不尽相同。在制定个人退休计划时，对退休生活的期望应尽可能详细，并根据各个条目列出大概所需的费用，据此来估算个人退休后的生活成本，在对自己退休以后想过的生活有了清晰的认识之后，再考虑自身已经准备了多少养老金，这些退休金能否满足自己设想的退休生活。
了解养老金来源渠道
随着投资理财方式越来越多元化，可供养老的资金渠道也日益增多。一是社保养老金保险，每月由企业和个人缴纳一定比例的社保养老金，等到退休后，就可以领取一定的退休金。二是企业年金保险，个人与企业固定提拨一笔钱用来投资累积养老金，退休后按规定方式支付。三是商业保险，养老商业保险在设计上比较人性化，在领取时间上完全因人而变，可以挑选有实力的保险公司购买。四是自筹退休金，自筹退休金主要是积蓄投资，使有限资金发挥更大效用，可以选择市场上合适的投资工具。
养老投资工具配置因人而异
在养老规划的工具选择上面，每个人根据资金使用情况和风险承受能力的不同会有多种资产配置组合。可以按照一定的比例进行合理的搭配，并获得一定的收益。对于性格保守、安全感需求高的投资者来说来说，可以选择低风险的投资工具;对于有一定风险承受能力的投资者可以在理财师的指导下进行高风险的投资工具的配置，来满足高品质的生活支出。
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2016年下半年的理财规划师考试马上就要开始了，出国留学网理财规划师栏目为大家整理“2016年三级理财规划师高频考点：分析客户现金需求”，预祝大家取得理想成绩哦!
一、现金规划需要考虑的因素
(一)对金融资产流动性的要求
1、交易动机
家庭由于收入与支出在时间上的不同步性而必须持有一部分现金及现金等价物的动机属于交易动机。
2、谨慎动机或预防动机
谨慎动机或预防动机是为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机。如个人为应对可能发生的失业、疾病等意外事件而需要提前预留一定数量的现金及等价物。如果说现金及现金等价物的交易需求产生是由于收入与支出间(缺乏同步性)，那么现金及现金等价物的预防动机则归因于未来收入和支出的(不确定性)。
(二)持有现金及现金等价物的机会成本
通常来说，金融资产的流动性与收益率呈反方向变化，高流动性意味着收益率较低。由于(机会成本)的存在，持有收益率(较低)的现金及现金等价物也就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种的机会。
二、流动性比率
现金与现金等价物是流动性最强的资产。
流动性比率=流动性资产/每月支出
资产的流动性与收益性通常呈反比，即流动性较强的资产收益性较低，而收益性较强的资产其流动性往往欠佳。
对于那些工作缺乏稳定、收入无保障的客户来说，资产的(流动性)显然重要得多，因此助理理财规划师应建议其流动性比率保持较高的流动性比率。通常情况下，流动性比率应保持在3左右。
编制家庭收入支出表需要遵循的原则是真实可靠原则、充分反应原则、明晰性原则。
理财规划师在确定现金及现金等价物的额度时，可以将该额度确定在个人或家庭每月支出的(3-6倍)左右。
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2016年下半年的理财规划师考试马上就要开始了，出国留学网理财规划师栏目为大家整理“2016年二级理财规划师高频考点：投资规划”，预祝大家取得理想成绩哦!
投资规划
·理财规划中的投资规划
·投资规划的流程
·投资组合与风险分散
·投资策略与资产配置
第一部分 理财规划中的投资规划
投资在理财规划中的地位
·投资规划是实现多项财务目标的重要手段
·投资几乎是资产增值的唯一财务手段
·投资对于理财规划师是最大的挑战
建立正确的投资观念
·长期的观念：要长期投资
·投资的观念：要投资，非投机
·成本的观念：避免频繁交易
·尊重市场的观念：不要轻言战胜市场
·正确的投资观念是任何投资规划的起点。
·投资的本质不是单纯追求收益，而是追求四个维度的完美结合!
市场波动与投资期限
思想准备
·基于合理的预期
·基于历史经验
·基于合理参照——国际经验
·基于脆弱的心理——纪律的重要性
第二部分 投资规划的流程
投资规划的流程—目标观点考试大-中国教育考试门户网站(www.Examda。com)
投资规划的流程—工具观点
·确定客户可接受的投资工具
·根据投资工具特点，算出多个典型投资组合的预期收益/风险
·根据客户的风险承受能力，决定选择哪一个投资组合或者几个组合;可以将组合分为核心组合和外围组合
·执行现阶段资产配置的方案
·定期调整或定率调整投资组合
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出国留学网理财规划师栏目为大家整理“2016二级理财规划师考试高频知识点：金融投资”，希望对大家有所帮助!
金融投资
金融投资是将货币转化为股票、债券、银行存款等金融资产的投资形式。
一、个人所得税
二、印花税
第二单元 住房投资
(2006年11月第50题营业税;49题关于出售自有住房应缴纳个人所得税的计算题)住房投资
一、印花税 二、契税 三、营业税
四、个人所得税 五、土地增值税 六、房产税
第三单元 退休养老计划
第四单元 其他相关税收政策
理财规划法律基础
鉴定要点:
1.民事基础知识
2.商事基础知识
3.民事诉讼及公证基础知识
第一节 民事基础知识
第一单元 民事法律关系
一、民事法律事实
1、分类：行为事实和自然事实
2、民事法律事实的构成
是指能引起民事法律关系发生、变更、消灭的几个法律事实的总和。
二、民事法律关系的概念及构成
民事法律关系是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以民事权利和民事义务为内容的社会关系，只有得到民法的确认和保护、具有权利和义务内容的社会关系，才能被称为民事法律关系。
1、民事法律关系主体：
是指参与民事法律关系、享有民事权利、承担民事义务的人
2、民事法律关系客体
是指民事权利和民事义务所共同指向的对象
3、民事法律关系的内容
是民事主体所享有的民事权利和承担的民事义务股票理财，是一种投资理财方式,指投资于股票的理财方式。股票投资属于风险投资。
股票的涨跌基本原理是：如果选择的股票，因公司业绩比较好，得到大多数投资者的追捧，价格就会上涨，就会获利。
股票涨跌：股票之所以会涨，简单的来说，是因为供不应求，流通性非常好，那么这个时候不存在卖不出去的可能。当然，如果所选定的股票，公司业绩 状况差，不被投资者看好，流通性就会差，那么就会亏损了。所以在持有股票前，慎重的选股过程是非常重要的，一般要选估值低于合理水平的股票。当然如果条件 具备也可以短线操作。
股票理财的核心：在于承认无法确知的未来并采用适当的方法来应对，比如像股市调整的底部，投资者是无法确知的，但可以通过仓位调整来应对，估值 低于合理水平增加仓位，估值明显超过合理水平则减少仓位。另一方面，投资者还要加强对个的股选择，不要把鸡蛋放在一只篮子里，要建立合理的持仓结构，否则 研判不准的话，可能会受到重创。
股市走势难以预测，投资者基本上处于被动接受的境地，不过，不能预测和被动接受是两回事，被动之中也有主动，控制仓位就是投资者主动应对的法宝之一。 总的来说股票的收益性比较高，风险性也比较大。\
股票投资分为：长线和短线
投资者自己的操作理念和风险承受能力如何也是控制仓位的参考之一，比如，投资者做的是短线，承受能力较强，仓位...
出国留学网理财规划师栏目为大家整理“理财规划师考试高频知识点：国际金融”，希望对大家有所帮助!
第一单元 国际直接投资与跨国公司
一、国际直接投资
二、跨国公司与跨国公司财务管理
第二单元 国际资本流动和国际金融机构
一、国际资本流动概述转自环 球 网 校edu24ol.com
二、国际资本市场与国际资本流动
三、国际资本市场的管理
四、国际金融组织
第三单元 国际收支
一、经常项目与资本项目
1、国际收支和国际收支平衡表
2、国际收支——经常项目
(1)货物 (2)服务 (3)收入 (4)经常转移
3、国际收支——资本和金融项目
二、国际收支平衡分析
三、国际收支的调节((2006年11月第97题)政策性调节)
税收基础知识
税种介绍 ((2006年11月第120题)分类依据:课税对象)
一、所得税类：
1、个人所得税((2006年11月第49题)财产转让所得税的计算;
2、企业所得税(2006年11月第48题)企业所得税的征税对象)
3、外商投资企业和外国企业所得税
二、流转税:营业税 增值税 消费税
三、资源、财产税
四、目的行为税：
1、(2006年11月第52题关于印花税的概念;99题关于记账资金的帐薄贴花的计税依据;51关于定额税率)印花税
2.、城市维护建设税
3、教育附加
4、契税
5、车船使用税
五、进出口关税
税收基本概念
一、税收法律关系的构成：由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。
二、税收制度的构成要素：
1、纳税义务人
2、征税对象
3、税目
4、税率：比例税率 定额税率 (2006年11月第47题)累进税率
5、纳税环节
6、纳税期限
7、纳税地点
8、减税免税
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