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证券从业考试知识点：公司的财务会计
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一、关于股份有限公司财务会计的一般规定
公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。上市公司在每一会计年度结束之日起4个月内向证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起2个月内向证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告，股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的20日前置备于本公司，供股东查阅;公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。
二、股份有限公司的利润分配
利润分配是指公司将可供分配的利润(包括期初未分配利润和本期累计净利润)按照一定的原则和顺序进行分配。
税后利润分配顺序：弥补亏损——法定公积金——任意公积金——分配给股东。
公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥...
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证券从业考试知识点：公司的财务会计的相关文章
证券从业考试知识点：机构的特别规定
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上市公司股东大会的特别规定
(一)上市公司股东大会召集的规定
1.独立董事提议召开临时股东大会。
2.监事会提议召开临时股东大会。
3.连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求召开
临时股东大会。
4.股东大会的出席者。股权登记日登记...[ 查看全文 ]
证券从业资格考试重点：有限公司的设立
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股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序
(一)设立原则
股份有限公司的设立实行准则设立。股份有限公司的公开募集设立，实行核准设立制度。证券公司的设立须经中国证监会核准。
【例题】判断正误：股份有限公司的设立，须经中国证监会核准。
[答案]错误。
(...[ 查看全文 ]
证券从业考试重点：银行业务的监管
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一、监管概述
证券公司的投资银行业务由中国证监会负责监管。承销业务的原始凭证以及有关业务文件资料等应当至少妥善保存7年。
二、核准制
核准制是指发行人申请发行证券，不仅要公开披露与发行证券有关的信息，而且必须符合《公司法》和《证券法》中规定的若干实质条件...[ 查看全文 ]
证券从业考试：投资银行业务资格
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投资银行业务资格包括股票(含B股)、可转换公司债券、国债、企业债券的承销及上市保荐资格。
保荐制实施后，中国证监会不再受理证券公司主承销业务资格的申请，凡中国证监会核准的综合类证券公司和比照综合类证券公司，并持续符合中国证监会有关监管要求的，均可按照《证券...[ 查看全文 ]
证券从业考试：业务的内部控制
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一、投资银行业务内部控制的总体要求
建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度;建立科学的发行人质量评价体系;强化风险责任制;建立严密的内核工作规则与程序。
《证券公司内部控制指引》10条具体要求
第四，证券公司应建立尽职调查工作流程，加强投资银行业务人员...[ 查看全文 ]
证券从业资格考试考点：金融债券
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证券从业资格考试知识点：金融债券
商业银行：核心资本充足率不低于4%;最近3年连续盈利;最近3年没有重大违法违规行为
企业集团财务公司：已发行、尚未兑付的金融债券总额不超过净资产的100%;发行金融债券后，资本充足率不低于10%;设立1年以上，申请前1年注...[ 查看全文 ]
证券从业考试：上市公司发行
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上市公司发行
上市公司发行可转换债券(无论可否分离)
最近36个月内未受到过证监会的行政处罚、最近12个月内未受到交易所的公开谴责;
最近12个月不存在违规对外提供担保的行为;
最近3个会计年度连续盈利;
高级人和核心技术人员最近12个月未发生重大不利变化;
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证券从业资格考试备考：政府债券
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(一)政府债券的定义
政府债券是国家为了筹措资金而向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期还本的债务凭证。政府债券的举债主体是国家。从广义的角度看，广义的政府债券属于公共部门的债务，与它相对应的是私人部门的债务。从狭义的角度看，政府是国家政权的代表，狭...[ 查看全文 ]
证券从业考试：证券账户和证券托管
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一、证券账户管理
账户包括资金账户和证券账户，资金账户在后面有关证券经纪业务中进一步论述。
证券账户是指中国结算公司为申请人开出的记载其证券持有及变更的权利凭证。
开立证券账户是投资者进行证券交易的先决条件。
中国结算公司对证券账户实施统一管理，投资者证...[ 查看全文 ]
证券从业考试备考：我国B股的清算与交收模式
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一、 上海市场B股清算交收【T+3清算】
B股结算会员分基本结算会员和一般结算会员。
交收采用净额交收和逐项交收结合的制度。
(一)净额交收
对境内结算参与人的不涉及托管银行的交易实行净额结算
1、T日交易结束后，中国结算上海分公司根据上海证券...[ 查看全文 ]
