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2017证券从业金融市场复习资料:基金资产估值

本文“2017证券从业金融市场复习资料:基金资产估值”,跟着出国留学网证券从业考试网来了解一下吧。欢迎您阅读。 基金资产估值 基金资产估值是通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程。 按照我国《企业会计准则》和中国证监会相关规定,估值的基本原则如下: (1)对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值。估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化,应采用最近交易市价确定公允价值;估值日无市价的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。 (2)对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 (3)有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值。 证券从业资格考试频道编辑推荐: 证券从业资格考试题库 证券从业资格考试备考辅导 证券从业机考命题相关问题解答 2017证券从业资格考试全年时间表 2017第一季度证券从业资格考试公告... [ 查看全文 ]

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2017证券从业金融市场常考知识点:基金资产净值

本文“2017证券从业金融市场常考知识点:基金资产净值”,跟着出国留学网证券从业考试网来了解一下吧。欢迎您阅读。 基金资产净值 基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是指某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。基金资产净值和基金份额净值计算公式如下: 基金资产净...[ 查看全文 ]

2017年证券从业金融市场基础知识重点:基金托管人

本文“2017年证券从业金融市场基础知识重点:基金托管人”,跟着出国留学网证券从业考试网来了解一下吧。欢迎您阅读。 五、基金托管人 (一)基金托管人的概念 基金托管人又被称为基金保管人,是根据法律法规的要求,在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。基金托管人是基金持有人权益的代表,通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。基金托管人与基金管理人签...[ 查看全文 ]

证券从业2017年金融市场基础知识要点:基金管理人

本文“证券从业2017年金融市场基础知识要点:基金管理人”,跟着出国留学网证券从业考试网来了解一下吧。欢迎您阅读。 四、基金管理人 (一)基金管理人的概念 基金管理人是负责基金发起设立与经营管理的专业性机构,不仅负责基金的投资管理,而且承担着产品设计、基金营销、基金注册登记、基金估值、会计核算和客户服务等多方面的职责。《中华人民共和国证券投资基金法》规定,基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。基...[ 查看全文 ]

2017证券从业金融市场基础知识要点:基金份额持有人

本文“2017证券从业金融市场基础知识要点:基金份额持有人”,跟着出国留学网证券从业考试网来了解一下吧。欢迎您阅读。 三、基金份额持有人 基金份额持有人即基金投资者,是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。 (一)基金份额持有人的权利 基金份额持有人的基本权利包括对基金收益的享有权、对基金份额的转让权和在一定程度上对基金经营决策的参与权。《中华人民共和国证券投资基金法》规定,基金份...[ 查看全文 ]

证券从业2017金融市场重点:证券投资基金的分类方法

本文“证券从业2017金融市场重点:证券投资基金的分类方法”,跟着出国留学网证券从业考试网来了解一下吧。欢迎您阅读。 二、证券投资基金的分类方法 (一)按基金的组织形式不同,可分为契约型基金和公司型基金 1.契约型基金 契约型基金又被称为单位信托基金,是指将投资者、管理人、托管人三者作为信托关系的当事人,通过签订基金契约的形式发行受益凭证而设立的一种基金。契约型基金起源于英国,后来在中国香...[ 查看全文 ]

2017证券从业金融市场基础知识考点:证券投资基金

本文“2017证券从业金融市场基础知识考点:证券投资基金”,跟着出国留学网证券从业考试网来了解一下吧。欢迎您阅读。 第五章 证券投资基金与衍生工具 第一节证券投资基金 一、证券投资基金 (一)证券投资基金的定义 证券投资基金是指通过公开发售基金份额募集资金,由基金托管人托管,由基金管理人管理和运用资金,为基金份额持有人的利益,以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。 (二...[ 查看全文 ]

证券从业2017金融市场复习资料:货币政策

出国留学网证券从业考试网为你带来“证券从业2017金融市场复习资料:货币政策”,大家要抓紧时间复习,希望此文能帮助到大家! 货币政策 (一)货币政策概念 货币政策是指政府或中央银行为影响经济活动所采取的措施,尤指控制货币供给以及调控利率的各项措施。货币政策是政府重要的宏观经济政策,中央银行通常采用存款准备金制度、再贴现政策、公开市场业务等货币政策手段调控货币供应量,从而实现发展经济、稳定货币等政策...[ 查看全文 ]

2017年证券从业金融市场复习资料:货币乘数

出国留学网证券从业考试网为你带来“2017年证券从业金融市场复习资料:货币乘数”,大家要抓紧时间复习,希望此文能帮助到大家! 货币乘数 (一)货币乘数的基本概念 货币乘数是指货币供给量对基础货币的倍数关系,简单地说,货币乘数是一单位准备金所产生的货币量。货币乘数的大小决定了货币供给扩张能力的大小。在货币供给过程中,中央银行的初始货币提供量与社会货币最终形成量之间存在着数倍扩张(或收缩)的效果,即所...[ 查看全文 ]

证券从业2017年金融市场重难点:证券投资基金的费用

出国留学网证券从业考试网为你带来“证券从业2017年金融市场重难点:证券投资基金的费用”,大家要抓紧时间复习,希望此文能帮助到大家! 证券投资基金的费用 (一)基金管理费 基金管理费是指从基金资产中提取的、支付给为基金提供专业化服务的基金管理人的费用,即管理人为管理和操作基金而收取的费用。基金管理费通常按照每个估值日基金净资产的一定比率(年率)逐日计提,累计至每月月底,按月支付。管理费率通常与基金...[ 查看全文 ]

2017证券从业金融市场重点:基金当事人之间的关系

出国留学网证券从业考试网为你带来“2017证券从业金融市场重点:基金当事人之间的关系”,大家要抓紧时间复习,希望此文能帮助到大家! 基金当事人之间的关系 (一)持有人与管理人之间的关系 在基金的当事人中,基金份额持有人通过购买基金份额或基金股份,参加基金投资并将资金交给基金管理人管理,享有基金投资的收益权,是基金资产的终极所有者和基金投资收益的受益人。基金管理人则是接受基金份额持有人的委托,负责对...[ 查看全文 ]
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