(6)辅助核算。根据管理的需要设置。辅助核算也叫辅助账类，用于说明新增设的科目是否有辅助核算要求。系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供以下几种辅助核算功能供用户选用，包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算五种。例如：制造费用可设成部门核算，生产成本可设成项目核算，应收账款可设成客户往来核算，应付账款可设成供应商往来核算等。
某一科目可同时设置两种辅助核算，如管理费用既想核算各部门的使用情况也想了解在项目上的使用情况，那么可以同时设置部门核算和项目核算。但个人往来、客户与供应商往来不能一同设置。辅助核算一般设置在末级科目上(末级科目是没有下级科目的科目，只有末级科目才能用于凭证填制，才能进行相应的辅助核算)，但为了查询或输出方便，有些科目也可以在末级和上级同时设置辅助核算，但当上级科目设置辅助核算时，其末级科目必须设置相应的辅助核算。
(8)外币核算。用于设定需要进行外币核算的科目，以及核算的外币名称。一个科目只能选择一种外币核算，有外币核算要求的科目才允许设定外币币名，如果该科目核算的外币币种没有定义，可进入“汇率管理”中定义。
(9)数量核算。用于设定需要进行数量核算的科目，以及数量计量单位。计量单位可以是任何汉字或字符，如公斤、件、吨等。
例4-13
科 目 名 称 |
辅 助 核 算 |
方向 |
币别计量 |
期 初 余 额 |
|
库存现金（1001） |
日记 |
借 |
|
6000 |
|
银行存款（1002） |
|
借 |
|
500000 |
|
工行存款（100201） |
银行日记 |
借 |
|
300000 |
|
中行存款（100202） |
银行日记 |
借 |
美元 |
200000 |
|
应收账款（1122） |
客户往来 |
借 |
|
80000 |
|
其他应收款（1221） |
个人往来 |
借 |
|
9000 |
|
预付账款（1123） |
供应商往来 |
借 |
|
|
|
原材料（1403） |
|
借 |
|
73200 |
|
空白光盘（140301） |
数量核算 |
借 |
张 |
30000 |
|
包装盒（140302） |
数量核算 |
借 |
个 |
43200 |
|
其他原料（140303） |
|
|
|
|
|
库存商品（1405） |
|
借 |
|
240000 |
|
固定资产（1601） |
|
借 |
|
800000 |
|
累计折旧（1602） |
|
贷 |
|
140000 |
|
无形资产（1701） |
|
借 |
|
250000 |
|
短期借款（2001） |
|
贷 |
|
300000 |
|
应付账款（2202） |
供应商往来 |
贷 |
|
40000 |
|
预收账款（2203） |
客户往来 |
贷 |
|
|
|
应交税费（2221） |
|
贷 |
|
|
|
应交增值税（222101） |
|
贷 |
|
|
|
进项税额（22210101） |
|
贷 |
|
|
|
销项税额（22210102） |
|
贷 |
|
|
|
实收资本（4001） |
|
贷 |
|
1000000 |
|
利润分配（4104） |
|
贷 |
|
540200 |
|
生产成本（5001） |
|
借 |
|
62000 |
|
直接材料（500101） |
项目核算 |
借 |
|
7000 |
|
直接人工（500102） |
项目核算 |
借 |
|
25000 |
|
制造费用（500103） |
项目核算 |
借 |
|
30000 |
|
管理费用（6602） |
|
支出 |
|
|
|
工资（660201） |
部门核算 |
支出 |
|
|
|
办公费（660202） |
部门核算 |
支出 |
|
|
|
差旅费（660203） |
部门核算 |
支出 |
|
|
|
招待费（660204） |
部门核算 |
支出 |
|
|
|
折旧费（660205） |
部门核算 |
支出 |
|
|
|
其他（660206） |
部门核算 |
支出 |
|
|
操作演示：
指定会计科目
指定会计科目。指定会计科目是指定出纳专管的科目。指定科目后，才能点击出纳签字，从而实现现金、银行账管理的保密性，也才能查看现金或银行存款日记账。
在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。
例4-14：
指定库存现金和银行存款会计科目。
操作演示：
推荐：
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