出国留学网

目录

出纳岗位的职责

字典 |

2015-08-10 09:14

|

推荐访问

出纳岗位职责

【 liuxue86.com - 实用资料 】

  下文《出纳岗位的职责》是由出国留学网为大家整理提供,需要出纳岗位职责相关内容,敬请关注出国留学网实用资料出纳岗位职责专题。

出纳岗位的职责

  出纳岗位职责或者说出纳工作职责有很多版本,但基本内容不变,都是对出纳的主要工作进行总结、归纳和整理,现特综合整理几个比较全面、比较有典型代表的出纳岗位职责和出纳工作职责给大家,希望本文对想从事或正在从事出纳工作的朋友会有所帮助,并节省大家的时间,看了本文后不用因了解出纳岗位职责或者说出纳工作职责再花费更多的时间。

  【1】

  出纳岗位职责(出纳工作职责)全面版:

  什么是出纳 ?

  出纳工作。顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。出纳,作为会计名词,运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲,出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。出纳工作。顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说,出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳工作。

  一、办理银行存款和现金领取。

  二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

  三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。

  四、负责报销差旅费的工作。

  1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

  2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

  五、员工工资的发放。

  A现金收付

  1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。

  2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。

  3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支".

  4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

  5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。

  6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

  B 银行账处理

  1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

  2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。

  3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。

  4、公司账务章平时由出纳保管。

  C报销审核

  1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。

  2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。

  3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。

  4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。

  5、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。

  6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

  7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销

  出纳岗位的职责是什么

  出纳岗位的职责一般包括:

  (1)办理现金收付和结算业务;

  (2)登记现金和银行存款日记账;

  (3)保管库存现金和各种有价证券;

  (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。

  出纳员三字经

  出纳员,很关键;静头脑,清杂念。 业务忙,莫慌乱;情绪好,态度谦。取现金,当面点;高警惕,出安全。收现金,点两遍;辨真假,免赔款。支现金,先审单;内容全,要会签。收单据,要规范;不合规,担风险。账外账,甭保管;违法纪,又罚款。

  出纳人员的职责是什么

  出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规,出纳员具有以下职责: 1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要

  怎样进行出纳人员的内部分工

  单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位,要在出纳部门内部实行岗位责任制,要对出纳人员的工作进行明确的分工,使每一项出纳工作都有出纳人员负责,每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的具体分工,要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银行存款,银行存款的不同户头,票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤,按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部“结算中心”式的出纳机构中的人员分工,还可以按不同分公司定岗定人。

  出纳的日常工作内容有哪些

  出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有:(1)办理现金收付,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

  出纳人员应该遵守哪些职业道德

  出纳是一项特殊的职业,它整天接触的是大把大把的金钱,成千上万的钞票,真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德,很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较,出纳人员更应严格地遵守职业道德。一般会计人员应该遵守的职业道德是: (1)敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。(2)熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规;规章和国家统一会计制度,并结合会计工作进行广泛宣传。(3)依法办事。会计人员应当按照

  怎样根据会计业务的特点书写“摘要”?

  会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。在填写“摘要”时,既要简明,又要全面、清楚,应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价;写事要有过程;银行结算凭证,要注明支票号码、去向;送存款项,要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务,不应只写冲转,应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码,也不能只写对方科目。要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉,切忌含糊不清。

  什么是凭证传递?凭证传递应注意哪些事项

  会计凭证的传递,是指会计凭证从填制或取得时起,经审核、记帐到装订保管的全过程。各单位在制定会计凭证的传递程序,规定其传递时间时,通常要考虑以下两点内容: (1)根据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工情况,以及经营管理的需要,从完善内部牵制制度的角度出发,规定各种会计凭证的联次及其流程,使经办业务的部门及其人员及时办理各种凭证手续,既符合内容牵制原则,又提高工作效率。 (2)根据有关部门和人员办理经济业务的必要

  对于各种有问题的原始凭证怎样处理

  在审核原始凭证的过程中,会计(出纳)人员要认真执行《会计法》所赋予的职责、权限,坚持制度、坚持原则。对违反国家规定的收支,超过计划、预算或者超过规定标准的各项支出,违反制度规定的预付款项,非法出售材料、物资,任意出借、变卖、报废和处理财产物资,以及不按国家关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产成本的凭证,会计人员应拒绝办理。对于内容不完全、手续不完备、数字有差错的凭证,会计人员应予以退回,要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改凭证等弄虚作假、严重违法的原始凭证,会计人员在不拒绝办理的

  怎样办理出纳工作的交接手续

  《会计法》第二十四条规定:“会计人员调动工作或者离职,必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续,由会计机构负责人、会计主管人员监交。”出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳员调动工作或者离职时,与接管人员办清交接手续,是出纳员应尽的职责,也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作,可以使出纳工作前后衔接,可以防止账目不清、财务混乱。出纳工作交接要做到两点:一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理.

  【2】

  出纳岗位职责(出纳工作职责)通俗版:

  一、日常管理

  1、设置“银行存款日记账”,出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对,并按月编制银行存款余额调节表,公司财务部部长签字后报公司经理审阅。

  2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金,公司收到的各种汇票、支票等,均需及时存入银行。

  3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。

  4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。

  5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作,财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。

  6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”,经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款,支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。

  7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况,出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。

  二、现金管理

  1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定,对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时,必须向付款方开具销售发票或收据,如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写,加盖“现金收讫”和“收款人”印章。

  2、公司支付现金范围:农副产品收购;公司员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;结算起点以下的零星支出(公司结算起点为500元);公司总经理批准的其它开支。

  出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付,确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。

  3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得坐支现金。因特殊情况确需支出的,事先报公司经理批准后办理。

  4、公司库存备用金限额为1000元,出纳员按规定妥善保管,超出部分随时存入开户银行。

  5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”,经财务部部长、公司经理批准后提取。

  6、公司员工因工作需要借用现金,需填写“借款单”,经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。

  7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金,公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。

  8、出纳员建立健全现金账目,逐笔登记现金收付,账目日清月结,每日结算,账款相符。

  三、支票管理

  1、公司支票由出纳员专人保管。

  2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管,支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖,并复核付款原始凭证。

  3、出纳员妥善保管好公司支票,因丢失造成公司损失本人承担全部责任。

  出纳岗位职责(出纳工作职责)特色版:

  部门:财务部

  岗位名称:出纳

  直接主管:财务部经理

  职责范围

  严格执行《现金管理暂行条例》,正确使用现金开支范围;接到会计凭证,经办人签字后,复核完毕后可予以办理有关手续,并妥善保管、传递及装订凭证;严格执行现金备用金制度,不坐支现金、不白条抵库,妥善保管现金,收支现金必须做到一事一清;定时盘库,做到日清月结,出现长短款现象,要迅速查明原因并及时报告领导妥善处理。

  严格执行货币资金政策及有关规定,管理各项资金的合理使用,确保资金安全无失;妥善使用和保管银行及个人印鉴;接到会计凭证,经办人签字后,复核完毕后可予以办理有关手续,并妥善保管、传递及装订凭证;及时购回银行票据,按规定开出银行支票;及时索要银行对帐单,编制银行余额调节表;及时搜集新进人员名单,办理工资代发卡,保证工资的及时发放。

  小编精心推荐:

  岗位职责范本 | 岗位说明书 | 工作流程 | 工作计划 | 工作总结

  小编精心推荐:

  岗位职责范本 | 岗位说明书 | 工作流程 | 工作计划 | 工作总结

  想了解更多实用资料网的资讯,请访问: 实用资料

本文来源:https://www.liuxue86.com/a/2549332.html
延伸阅读
多多加强与客户的关系,会让合作更加的顺利!下面是由出国留学网小编为大家整理的“发给客户的早安短语”,仅供参考,欢迎大家阅读。发给客户的早安短语【一】1. 太阳出,公鸡叫,
2020-07-14
在举办谢师宴的时候,我们自然难以按捺内心的激动,终于收获成长的果实,这一切都不能够忘记老师的教导之恩,祝福老师吧。以下是由出国留学网小编为大家整理的“谢师宴祝福语的句子”,仅供参考
2020-07-14
在毕业以后,我们自然不能忘记老师的教导,因此在谢师宴上应该要好好感恩老师,正因为有着老师的教导才有着我们的今天。以下是由出国留学网小编为大家整理的“谢师宴感恩老师的话”,仅供参考,
2020-07-14
给女友的真心话,不仅要真心,跟要让她开心!下面是由出国留学网小编为大家整理的“给未来女朋友的真心话”,仅供参考,欢迎大家阅读。给未来女朋友的真心话【一】1. 没期望你给我
2020-07-14
深爱的情人,在早上互道一声早安,用自己心中最想要说的话给情人。下面是由出国留学网小编为大家整理的“深爱的情人早安语句”,仅供参考,欢迎大家阅读。深爱的情人早安语句(一)1.这个天地
2020-07-14
中考是在进入高中之前的一次筛选考试,为高考打下基本的条件。下面是由出国留学网的小编为您整理的“备战中考的励志的句子”,仅供参考,欢迎大家阅读。备战中考的励志的句子(一)1.再苦再难
2018-08-11
都说失败是成功之母,但失败后心情也会非常不好,下面是由出国留学网的小编为您整理的“挫折后的励志的句子”,更多精彩请关注出国留学网。挫折后的励志的句子(一)1.20xx真挚总结如下:
2018-08-10
一杯咖啡苦不苦,不在于你放没放糖,而在于你用没用心去搅,下面是由出国留学网的小编为大家整理的“文艺的甜品的心情语录”,欢迎大家阅读,仅供参考。文艺的甜品的心情语录(一)1.我心里藏
2018-08-03
坚持就是胜利,坚持自己往往就会获得收获,下面是由出国留学网的小编为您整理的“坚持加油的励志的句子”,仅供参考,欢迎大家点击阅读,一起来欣赏吧。坚持加油的励志的句子(一)1.强烈的信
2018-08-11
高考我们每位学生都应该为之努力,下面是由出国留学网的小编为您整理的“高考努力的励志的句子”,仅供参考,欢迎大家点击阅读。高考努力的励志的句子(一)1.我们在人生中,要用积极的心态不
2018-08-11