三、税法
(一)增值税法
1.征税范围及纳税义务人
2.税率与征收率
3.一般计税方法应纳税额的计算
4.特殊经营行为的税务处理
5.进口货物征税、出口货物和服务退(免)税
6.增值税征收管理、税收优惠、专用发票的使用与管理
(二)消费税法
1.纳税义务人与征税范围
2.税目与税率
3.计税依据与应纳税额计算
(三)营业税法
1.纳税义务人与扣缴义务人
2.税目与税率
3.计税依据
4.应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
5.营业税征收管理和税收优惠
(四)资源税法和土地增值税法
1.资源税纳税义务人、税目与税率
2.资源税计税依据与应纳税额的计算
3.资源税税收优惠和征收管理
4.土地增值税纳税义务人与征税范围
5.土地增值税税率、应税收入与扣除项目
6.土地增值税应纳税额的计算
7.土地增值税税收优惠和征收管理
(五)房产税法、城镇土地使用税法
1.房产税税率、计税依据和应纳税额的计算
2.城镇土地使用税税率、计税依据和应纳税额的计算
(六)企业所得税法
1.应纳税所得额的计算
2.资产的税务处理和资产损失税前扣除的所得税处理
3.企业重组的所得税处理
4.税收优惠
5.应纳税额的计算
6.源泉扣缴
7.征收管理
(七)个人所得税法
1.纳税义务人与征税范围
2.税率与应纳税所得额的确定
3.应纳税额的计算
4.税收优惠、境外所得的税额扣除和征收管理
(八)国际税收
1.国际税收协定范本和典型条款
2.非居民企业税收管理
3.境外所得税收管理
4.国际避税与反避税
5.转让定价
(九)税务筹划
1.税务筹划基本理论
2.主要税种的税务筹划
四、财务成本管理
(一)财务报表分析
1.财务报表分析的目的与方法
2.财务比率分析
3.管理用财务报表分析
(二)长期计划与财务预测
1.长期计划
2.财务预测
3.增长率与资本需求的测算
(三)价值评估基础
1.货币的时间价值
2.风险和报酬
(四)资本成本
1.资本成本的构成和用途
2.债务资本成本的估计
3.权益资本成本的估计
4.加权平均资本成本的计算
(五)债券、股票价值评估
1.债券价值评估
2.普通股价值评估
3.优先股价值评估
(六)期权价值评估
1.期权的概念和类型
2.金融期权价值评估
(七)企业价值评估
1.企业价值评估的目的和对象
2.企业价值评估方法
(八)资本预算
1.项目的类型和评价过程
2.投资项目的评价方法
3.投资项目现金流量的估计
4.投资项目的风险衡量与敏感性分析
(九)资本结构
1.资本市场效率
2.杠杆系数的衡量
3.资本结构理论
4.资本结构决策分析
(十)股利分配
1.利润分配的项目和顺序
2.股利种类与支付程序
3.股利政策与股利分配方案
(十一)普通股和长期债务筹资
1.普通股筹资
2.长期债务筹资
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