第10章企业所得税法
第一节纳税义务人、征税对象与税率
一、纳税义务人
二、征税对象
三、税率
第二节应纳税所得额的计算
一、收入总额
二、不征税收入和免税收入
三、扣除原则和范围
四、不得扣除的项目
五、亏损弥补
第三节资产的税务处理
一、固定资产的税务处理
二、生物资产的税务处理
三、无形资产的税务处理
四、长期待摊费用的税务处理
五、存货的税务处理
六、投资资产的税务处理
七、税法规定与会计规定差异的处理
第四节资产损失税前扣除的所得税处理
一、资产损失的定义
二、资产损失扣除政策
三、资产损失税前扣除管理
第五节企业重组的所得税处理
一、企业重组的定义
二、企业重组的一般性税务处理方法
三、企业重组的特殊性税务处理方法
第六节税收优惠
一、免征与减征优惠
二、高新技术企业优惠
三、小型微利企业优惠
四、加计扣除优惠
五、创投企业优惠
六、加速折旧优惠
七、减计收入优惠
八、税额抵免优惠
九、民族自治地方的优惠
十、非居民企业优惠
十一、特殊行业优惠
十二、其他优惠
第七节应纳税额的计算
一、居民企业应纳税额的计算
二、境外所得抵扣税额的计算
三、居民企业核定征收应纳税额的计算
四、非居民企业应纳税额的计算
五、非居民企业所得税核定征收办法
六、房地产开发企业所得税预缴税款的处理
第八节源泉扣缴
一、扣缴义务人
二、扣缴方法
第九节征收管理
一、纳税地点
二、纳税期限
三、纳税申报
四、跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
五、合伙企业所得税的征收管理
六、新增企业所得税征管范围调整
七、居民企业报告境外投资和所得信息的管理
八、纳税申报填写方法
过关测试题
一、单选题
二、多选题
三、综合题
第11章个人所得税法
第一节纳税义务人与征税范围
一、纳税义务人
二、征税范围
三、所得来源地的确定
第二节税率与应纳税所得额的确定
一、税率
二、应纳税所得额的规定
第三节应纳税额的计算
一、工资、薪金所得应纳税额的计算
二、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
四、劳务报酬所得应纳税额的计算
五、稿酬所得应纳税额的计算
六、特许权使用费所得应纳税额的计算
七、利息、股息、红利所得应纳税额的计算
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