八、财产租赁所得应纳税额的计算
九、财产转让所得应纳税额的计算
十、偶然所得应纳税额的计算
十一、其他所得应纳税额的计算
十二、应纳税额计算中的特殊问题
第四节税收优惠
一、免征个人所得税的优惠
二、减征个人所得税的优惠
第五节境外所得的税额扣除
第六节征收管理
一、自行申报纳税
二、代扣代缴纳税
三、核定征收
四、个人财产对外转移提交税收证明或者完税凭证的规定
过关测试题
一、单选题
二、多选题
三、计算题
四、综合题
第12章国际税收
第一节国际税收协定
一、国际税收协定概述
二、国际税收协定范本介绍
三、国际税收协定典型条款介绍
四、国际税收协定管理
第二节非居民企业税收管理
一、外国企业常驻代表机构
二、承包工程作业和提供劳务
三、股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得
四、中国境内机构和个人对外付汇的税收管理
第三节境外所得税收管理
一、适用范围
二、境外所得税额抵免计算的基本项目
三、境外应纳税所得额的计算
四、可予抵免境外所得税额的确认
五、境外所得间接负担税额的计算
六、适用间接抵免的外国企业持股比例的计算
七、税收饶让抵免的应纳税额的确定
八、抵免限额的计算
九、实际抵免境外税额的计算
十、简易办法计算抵免
十一、境外分支机构与我国对应纳税年度的确定
十二、境外所得税抵免时应纳所得税额的计算
第四节国际避税与反避税
一、税基侵蚀和利润转移项目
二、一般反避税
三、特别纳税调整
第五节转让定价
一、关联申报
二、同期资料管理
三、转让定价方法
四、转让定价调查及调整
五、预约定价安排
第六节国际税收征管协作
一、情报交换
二、海外账户税收遵从法案
过关测试题
一、单选题
二、多选题
第13章税收征收管理法
第一节税收征收管理法概述
一、税收征收管理法的立法目的
二、税收征收管理法的适用范围
三、税收征收管理法的遵守主体
第二节税务管理
一、税务登记管理
二、账簿、凭证管理
三、纳税申报管理
第三节税款征收
一、税款征收的原则
二、税款征收的方式
三、税款征收制度
第四节税务检查
一、税务检查的形式和方法
二、税务检查的职责
第五节法律责任
一、违反税务管理基本规定行为的处罚
二、对扣缴义务人税务违章的处罚
三、对纳税人偷税、骗税、抗税、欠税、编造虚假计税依据、不申报的认定及其法律责任
四、违反税务代理的法律责任
五、对非法印制发票的法律责任
第六节纳税担保试行办法
一、纳税保证
二、纳税抵押
三、纳税质押
四、法律责任
过关测试题
一、单选题
二、多选题
三、判断题
第14章税务行政法制
第一节税务行政处罚
一、税务行政处罚的原则
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