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财政审计工作总结

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  工作总结就是对自己在一段时间内的认识及看法。下面是由出国留学网小编为大家整理的“财政审计工作总结”,欢迎大家阅读,仅供大家参考,希望对您有所帮助。

  财政审计工作总结(一)

  20xx年,xx市财政审计工作围绕全省财政审计工作重点和今年省厅财政业务培训会精神,把突出公共资金、国有资产、国有资源三大重点作为财政审计工作的总体取向,围绕贯彻落实修订后的预算法执行情况,为深入实施市委市政府“2365”发展战略、促进全市经济社会健康发展作出了积极贡献。

  一、尽职履责,全面完成财政审计工作任务

  20xx年,xx市本级安排下达财政审计项目计划14个,其中:市本级财政预算执行情况审计1个,财政决算草案审计1个,部门决算审签9个,部门预算执行审计1个,财政运行安全与资金使用绩效专项调查2个,目前已全面完成各项审计任务。审计共查出违纪违规问题金额174096.67万元。发现非金额计量问题9个收支不实金额32259.54万元。审计处理已上缴财政资金和其他资金10216.74万元,调账处理金额155.75万元,其他纠正整改金额39.66万元。移送案件线索6件,其中:已给予党纪政纪处分5人。促进部门修改财务管理等制度5项。提出审计建议26条,被采纳22条。有3篇《审计要情专报》、4篇《审计信息》得到市政府领导肯定性批示。

  二、实施审计的具体项目、方式、对象及投入的人力

  20xx年,我局采取就地审计的方式,对市财政局、市公安局、市委办、市人大办、市府办、市政协办、市教体局、市林业局、市国资委、xx机场迁建办、xx县政府、xx县政府等单位部门进行了现场审计,共投入审计人员45人,实施财政审计项目14个,所有项目在9月之前均已完成,除2个项目整改期未到外,其余12个项目均已整改完毕。

  三、审计的重点内容及查处的主要问题和案例

  20xx年,我局以深化推动财税体制改革、提高财政运行质量、防范财政风险为目标,关注公共预算的完整性、预算编制年初到位率与执行、财政支出结构优化、结转结余资金清理机制建立与统筹使用、专项资金管理使用绩效、新增债务管理及存量债务消化等情况,促进规范预算编制、强化预算约束、盘活存量资金、加强债务规模控制,推动财政资金合理配置、高效使用。重点关注中央八项规定、国务院“约法三章”和省委、省政府十项规定落实情况,加强对“三公”经费、会议费、楼堂馆所建设、“吃空饷”、庆典研讨会论坛活动、公务用车制度改革等方面的审计监督,促进正风肃纪持续深化,促进理好财、用好权、尽好责,履行好审计法定职责。

  通过审计发现部分单位、部门存在的问题是:应缴未缴非税收入5960.62 万元,如某县财政局非税收入归集户有2157.31万元非税收入未及时缴库,影响了当年预算收入的真实性混级混库,将市级收入缴入区级财政1223.95万元支出挂账97014.52万元一般公共预算安排支出不合规涉及金额4123.90万元违规集资16712万元违规收费89.73万元私设“小金库”839.31万元、虚增收支32.14万元、未按规定压缩市本级公共财政预算结转资金和暂付款规模、存量资金清理不到位、部分单位公务接待差旅费等支出审核把关不严、财务管理制度不健全等问题。

  市公安局预算执行审计与省厅专项资金调查相结合,上下联动,通过实地盘查、询问等方式,成功查出公款私存私放89万元等问题,向纪检监察部门移送案件6件。报送2篇审计要情专报——《加强国有股权管理,防止国有资产流失》、《全市公安系统“打假维权返还款”管理问题突出亟待纠正整改》,引起市政府领导高度重视,组织市公安局、市财政局、市审计局、五粮液公司、市国资委等多个单位专题研究,并以会议纪要明确了各单位工作职责。同时市公安局出台了《xx市公安局机关固定资产管理办法》、《xx市公安局机关政府采购管理暂行办法》等文件,并修改财务管理制度下发到各县区执行,取得了较为明显的审计成效。

  四、审计方法及工作成效

  20xx年,我局财政审计工作注重调整思路,突出重点,改变传统审计方法,依托计算机审计对财政数据进行深入分析,从资金源头进行梳理提供线索开展审计。注重预算编制的科学性、完整性,财政资金的安全性和绩效性,通过延伸部门、项目的财政资金达到提高资金运行效率的目的。我局还坚持整活审计资源和不断创新审计组织方式,坚持以“两个报告”为核心提升审计成果和坚持查处违纪违规问题与发现体制性障碍、制度性缺陷和重大管理漏洞相结合等做法,取得了明显的成效:一是通过严肃查处财经领域中的违纪案件,促进了廉政建设。如查处市公安局公款私存私放的问题,向纪检监察部门移送案件2件,市公安局纪委已对经办人做出行政记过处分,对相关科室负责人3名进行问责通报二是通过分析、揭示和反映体制、机制和管理方面的问题,积极提出切实可行的审计建议,促进了深化改革和规范管理。如揭示保安公司国有股权管理和公安系统“打假维权返还款”管理方面的问题,促使市公安局出台了《xx市公安局机关固定资产管理办法》、《xx市公安局机关政府采购管理暂行办法》等文件,规范了管理针对住宅专项维修资金未纳入财政监管的问题,督促市财政局出台了《xx市财政局关于衔接审计提出的住宅专项维修资金相关事宜的函》(宜财函〔20xx232号),加强了财政部门对住宅专项维修资金的收支情况和维修资金专用票据的监管对财政存量资金清理不到位的问题,市财政建立了部门结余资金清理长效机制,印发了(宜财函〔20xx24号)文件,从20xx年起市级部门有关结余资金按照相关规定予以清理注销或收回对地方政府性债务较大的问题,向市政府专题汇报,市领导作了批示。

  五、存在的薄弱环节和不足

  (一)财政审计未做到全覆盖。财政审计监督的横向范围不够宽、纵向链条不够长,部分财政资金成为审计“盲区”,重“中间”,轻“两端”。在“四本预算”中,目前主要关注公共财政预算和基金预算,而对国有资本经营预算和社会保障预算关注较少,横向范围不够宽。财政资金链条包括筹集、预算分配、拨付管理以及绩效评价等环节,由于受审计资源和审计手段的制约,对资金的筹集和预算分配环节的情况了解不多,在资金使用绩效评价方面也做得不够。

  (二)财政审计评价内容不够全,重“真实、合法”,轻“效益”。财政审计仍停留在检查资金使用的真实合法性方面,在重点决策和查处决策失误、损失浪费等方面缺乏力度,对财政资金使用效益的总体评价方面做得不够,对影响财政资金使用效益的原因也缺乏深层次分析,难以提出切实可行的改进和完善建议。

  (三)目标定位不够高。未能有效评价政策执行效果,对财政资金的审计大多还停留在就事论事层面,对问题产生的体制、机制和制度等深层次原因分析不够深入。

  (四)计算机审计技术在财政审计中未得到充分应用。因我局未取得财政大平台数据库,无法应用计算机技术进行财政审计。

  六、20xx年财税审计工作建议

  (一)关注财政风险—债务。

  审计方式:省、市上下联动。

  选取理由:由于部分地方政府近两年不规范举债较为严重,且大量债务未在财政债务管理系统中反应,将导致财政风险越来越大。

  建议重点关注新增地方政府性债务的借、用、还全过程管理情况。了解“怎么借”,借款的方式是否合规、合法了解“怎么管”,地方政府性债务是否实行规模控制和预算管理,新增、使用、存量情况了解“怎么还”,地方政府性债务偿还机制和应急处理机制是否健全,督促地方政府进一步规范政府债务管理,切实防范化解风险。

  重点查看:一是财政债务系统存量债务纳入预算管理情况,二是国有企业融资平台公司、国资投资公司等举债情况,三是PPP项目融资举债情况。

  (二)关注社会热点。

  1抽查脱贫攻坚政策财政资金的落实情况,将省政府、市政府、区县政府脱贫攻坚政策贯彻落情况,抽查到人、到户、到项目。

  2抽查节能环保支出和水资源费支出的管理使用。

  选取理由:随着经济的飞速发展,部分地方的生态环境恶化,逐渐危及到经济社会的可持续发展。xx大首次将“生态文明”写入了党代会报告,审计署《“xx”国家审计工作发展规划》中要求“关注资源节约集约循环利用和环境保护政策落实情况”,全国也即将开征环保税和水资源税。

  重点关注相关部门是否优化统筹使用节能环保资金和水资源费,可观评价资金使用效益。

  3抽查公车改革政策执行情况。

  审查各级财政将公务交通补贴和保留车辆运行维护费用纳入财政预算情况,客观评价、全面剖析公车改革绩效,分析存在的问题及原因,从节约财政资金支出、提高机关工作效率等方面提出客观、公正的审计建议,促进节约型、廉洁型机关建设。

  (三)关注计算机辅助审计在财政审计中的应用。

  希望省厅将xx市财政大平台数据库切分给我局,利用我局已有的数据平台进行查询分析,对财政预算指标管理、计划管理、直发工资管理、预决算报表管理、政府债务、非税征管、项目库等数据进行计算机分析查询。充分调动我局审计人员的主观能动性,开动群体智慧,提高审计效率,更好更高效地完成明年的财政审计工作。

  xx市审计局

  20xxxxxx

  财政审计工作总结(二)

  一、20xx年财务审计工作的简要回顾

  (一)财务方面的工作

  1、增强财务服务意识

  20xx年,我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则,加强财务管理,优化资源配置,提高资金使用效益,把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

  为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度,结合集团公司的实际情况,组织汇编了集团的财务制度。

  为了更好的发挥财务职能,我们加强了对会计基础工作的规范力度,提高会计信息质量,保证会计信息的真实、准确、完整强化财务的预测、分析及筹资功能,加强对重大投资资金的管理,为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

  2、预算管理得到稳步推进

  一是细化预算内容。根据各分、子公司20xx年及20xx年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况,按科目进行了分类统计,为各分、子公司的20xx年全面预算奠定基础二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后,经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司,使各单位对本公司的预算有一个全面的了解,增强了预算的透明度三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况,不定期的向预算委员会反馈情况,对于超预算等问题严格审批程序,对申请调整的事项,需经过专门的论证分析后,按规定的程序批准后执行。一年以来,预算的总体执行情况良好,各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强,为做好2010年全面预算工作积累了经验。

  3、充分利用税收政策

  充分利用国家对企业的各项税收优惠政策,我部积极办理了××物流公司、××运输公司的税收减、免、缓工作,并由此取得了市国家税务局准予××物流公司、××运输公司减免20xx年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及20xx年度××物流公司、××运输公司所得税减免的批复,为集团公司取得了实质性经济收益。

  4、切实加强财务管理

  根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求,财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制,并采用按“统一管理,分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务,充分发挥财务审计部的职能作用。

  5、强力整顿财经秩序

  根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案,集团公司围绕市局“规范行业经营行为,促进烟草行业的健康发展,为国家创造和积累更多的财富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想,严格按照市局(公司)的自查要求,认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细,自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查,并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合,按照“边整边改”的原则,将查出来的问题根据时间、性质等分门别类,从中查找经营和管理上的漏洞,并有针对性地指定整改措施,限期整改到位。通过此次的自查,切实加强了国有资产的监管力度。

  6、加强资金管理的作用

  为了规范集团经济运行秩序,加强各分、子公司的资金管理,降低和杜绝资金的使用风险,提高资金使用效率,促进集团健康发展。集团公司从xx年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心,按照市局(公司)结算中心要求,对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时,为确保各项工作有条不紊的开展,强调各分、子公司要加大催收货款力度,保证集团公司正常的经济运行。

  (二)审计方面的工作

  1、根据市局财务审计工作会议精神,对财务审计部工作的提出要求

  (1)继续巩固推行财务管理模块,加强财务人员的管理意识和责任心,充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时,要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理,每周必须下各核算的公司了解业务运行情况,发挥主观能动性,多为经营者提供有参考价值的信息和建议,这一要求作为20xx年目标考核的主要指标来考核。

  (2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想,增强危机感、紧迫感和责任感,加强学习,努力提高自身素质,适应新形势下财务工作的要求。

  (3)加强内部审计工作力度,发挥专项审计工作的作用,从而降低经营风险。随着集团公司快速发展,企业的资产越来越大,效益和权益的积累也越来越多,内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算,更重要在管理,内部管理失控,就会造成企业资产浪费,严格遵守国家和集团的规章制度,确保国有资产的保值和不流失通过加强内部管理,降低成本费用,提高资产运行质量,从资产监管中要效益,实现集团内涵式、集约化发展。

  2、全面迎接国家审计

  为了迎接国家审计署的全面检查,根据市局(公司)审计重点,我部门20xx12月31日的财务收支进行了复查,并结合内审工作实际,紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作,充分发挥财务的监督和服务职能,及时为集团公司领导提供决策依据,并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

  3、财务的审计、监督岗位

  我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能,今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年,经验丰富的财务人员,充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴,要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法,为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

  4、制定并学习了《xx》

  为了更好地履行总经理赋予的职责,加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度,规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感,财务审计部特制定了《xx》,通过大家认真地学习和讨论,积极思考,并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

  二、存在的问题

  20xx年,我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步,但仍然存在着较为突出的问题,主要表现在:

  1、是需要加大制度建设的力度

  2、是加强对分、子公司的财务管理

  3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高

  4、是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。

  在这即将过去的一年中,经过全部门同志的共同努力,虽然我们取得了一定经济效益和社会效益,财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持,取得了单位同事的信任。但是随着改革的纵深推进,我们将面临许多问题:财务审计制度有待进一步完善,财务审计方法需要进一步改进,财务审计力度需要进一步加强。面对这些挑战,在以后的工作中,我们将在市局(公司)的指导下,按照公司领导的总体部署,结合公司实际,开创性工作,努力使财务审计工作再上新台阶。

  20xx年年我司股本结构将发生较大的变化,公司财务管理制度也将随时作出相应的调整,在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾,财务审计部将在公司领导的正确领导下,充分发挥全部员工的主观能动性,不断转变工作作风,调整工作思路,根据实际,开创工作,为公司财务管理服好务。

  财政审计工作总结(三)

  20xx年财政“同级审”审计工作报告,共含六个方面内容:一是市财政、保税区财政预算执行及其他财政收支情况审计,xx地税、保税区地税税收征管情况审计二是市粮食局、市商务局、市卫计委、市公安局四部门预算执行情况审计三是市城市投资发展集团有限公司资产、负债和损益情况审计四是根据上级审计机关统一部署,对我市20xx年保障性安居工程、20xx年二季度国家和省创新政策措施落实情况专项审计五是对258项政府公共财政投资工程开展了竣工结算审计。六是去年审计工作报告反映的有关问题整改情况。

  审计工作报告中共反映审计发现问题41个,涉及管理不规范资金50845.88万元,提出审计意见和建议4条,发现的问题审后得到了有效整改。

  组织方式上:20xx“同级审”统筹整合了全局审计资源,融合各专业审计,如:国有企业审计、工程竣工结算审计、专项调查等,发挥好团队的作用,提高审计能力和效率。

  审计方法上:开发了财政预算执行审计方法分析模型,并固化到财政审计分析平台中。审计中立足于大数据审计,通过对财政、税务、国土、工商等原始数据对比分析,梳理出审计疑点,实现对全市预算执行单位(含二级预算单位)的审计“全覆盖”。

  审计重点:20xx年财政“同级审”我局着力助推财政管理安全高效:一是紧盯重大政策落地情况。党的xx大以来,中央和地方各级政府相继出台了一系列稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的政策措施。因此,今年财政审计密切关注了这些重大政策、措施的在市镇(区)的落地情况。在财政收入方面,重点关注“营改增”、“放管服”中收费改革等政策落实情况,综合运用国土部门的业务数据与地税部门的业务数据分析比对,在税收征管情况审计中发现:存在部分国资企业借款合同印花税未收缴到位、少量企业及个体工商户土地使用税未征收到位、部分纳税人房产税未缴纳等问题。针对以上情况,我局出具审计决定书,要求税收部门将所有漏缴税款收缴入库。

  在财政支出方面,关注“供给侧”结构性改革中支持企业科技创新等财政性资金投入和使用情况。20xx年国家和省创新政策措施落实情况跟踪审计项目按照省审计厅统一部署,沿着政策和资金两条主线,重点检查了产业科技创新政策措施的落实、以及相关财政专项资金的安排与使用管理情况,指出了我市科技金融风险补偿资金池信贷发放规模偏小、部分企业未能对省级补助项目实行专项核算、个别企业项目进展缓慢等问题。

      二是紧盯公共资金(资产)绩效情况。突出重点领域、重点行业、重点资金的审计监督,突出跟踪审计重大投资、骨干国企,看增量、查存量、算沉淀。审计中从资金源头开始,顺着资金流向,延伸到基层用款单位,一审到底、追踪问效。同时,依托数据分析平台,加大数据的集中和关联分析力度,审查预算分配、资金流向和执行效率,强化外部数据的关联分析,深挖审计疑点,反映财政收入、分配中存在的问题,不断提高审计发现问题的精准度和严细度。

      三是紧盯民生项目惠民情况。保障和改善民生,不仅关乎民生福祉,更能拉动消费、保障稳定、促进和谐。财政审计过程中密切关注民生项目运行和财政资金投入使用情况,查找管理漏洞,督促整改落实,帮助加强管理。对商务部门审计时对市肉菜流通追溯系统运行情况进行延伸调查发现:部分子系统、运行单位数量未达到预期目标未及时组织肉菜流通追溯体系的运维项目的招投标信息的完整性、准确性不高,部分设备未投入使用及回收不及时,影响系统运行效果。如屠宰场子系统可以上传宰前检疫、宰后出场等数据。

      同时,肉菜系统的业务数据上传借助于各单位的自觉,少传、不传信息均无相应的约束与预警,一旦屠宰、批发等环节中有一个环节的信息出现漏传,便会直接导致该批次猪肉无法溯源。针对审计发现和自查自纠中存在的溯源设备缺失问题,商务局逐一对照项目建设验收中固定资产项,要求运维公司对缺失的溯源设备设法追回,不能追回的须说明原因,明确责任,该赔偿的赔偿、该通过法律途径解决的抓紧走法律程序。目前,xx农贸市场、xx农贸市场大部分设备已收回,确实不能追回的将由运维公司负责先行赔偿第一农贸市场发生的溯源计算机失窃事件已报案,同时督促市场加装防护栏、监控器等措施加以保护。商务局专门拟订与运维公司、溯源设备使用企业的三方保管协议,细化责任措施,确保现有溯源设备安全。

  20xx年“同级审”主要成果

  1、审计工作报告中反映的41个问题得到了有效整改,整改报告上报了市政府。

  2、“同级审”审计工作报告、问题整改报告在门户网站上作了公告。

  3、出具移送处理书1份,审计决定书4份。

  4、审计工作报告得到了市领导批示。撰写的审计信息宣传被录用13篇次(xx网录用11篇次、xx网站录用1篇次、xx报录用1篇次)。

  20xx年x月

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