企业资金管理制度【篇1】
一、筹资管理制度
企业筹资是指企业根据生产经营、对外投资以及调整资金结构等活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取一定的方式，获取所需资金的一种行为。企业的筹资活动，按时间区分，有创建时的初始筹资和经营期间的筹资；按筹资的性质区分，有权益筹资和债权筹资。不论什么时候，筹集什么性质的资金，由于筹资有不同的渠道、不同的方式可供选择，筹资的成本、筹资风险又各不相同，因此，为保证筹资活动的有效、合理进行，企业应建立有关制度。
(一)筹资计划制度
筹资计划是在对企业短期和长期所需资金进行预测的基础上，分析计算不同筹资方式的筹资成本、筹资风险，选择适合自已的筹资方式，并确定在什么时候，用什么方式，筹集多少数量的资金。筹资计划的编制可以使企业用尽可能低的代价，取得所需资金，并能有效防范风险。一项完整的筹资计划应包括：
1.企业资金需求量的预测；
2.筹资方式的选择及筹资数量安排；
3.筹资程序及时间安排；
4.筹资前后企业资金结构及财务状况的变化；
5.筹资对企业未来收益的影响。
(二)筹资审核制度
筹资计划的编制人员应与审核人员适当分离，以便审核人能从独立的立场来衡量计划的优劣。负责审核的人员可自行完成对筹资计划的审核，也可聘请法律顾问和财务顾问共同审核该项筹资活动对企业未来净收益的影响以及筹资方式的合理性。同时，还要审核筹资计划的实施细则，以书面形式记录审核结果，并特别注明筹资的执行程序及各项手续。
(三)筹资检查和考核制度
筹资检查制度是指及时了解筹资活动的进展情况，发现筹资活动中可能出现的问题，以及筹资计划的执行情况。筹资检查可定期或不定期进行，视筹资规模、筹资方式、筹资程序而定。
筹资考核是将筹资结果与筹资计划进行比较，对产生的差异进行分析，找出原因。建立筹资考核制度是为了明确筹资活动的责权利，保证筹资计划的有效实施。
二、现金管理制度
现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在一定范围内进行。现金管理制度主要由《现金管理暂行条例》规定，其中包括现金的使用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。
(一)现金的使用范围
1.职工工资、津贴；
2.个人劳务报酬；
3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5.向个人收购农副产品和其他物资的款项；
6.出差人员必须随身携带的差旅费；
7.结算起点1000元以下的零星支出；
8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
(二)库存现金限额
库存现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3～5天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。核定后的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。
(三)现金管理其他规定
1.不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经开户银行审查批准后予以支付。
2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。
3.不准谎报用途套取现金。
4.不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。
5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。
6.不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。
三、银行存款管理制度
(一)银行账户管理
企业应当按照《银行账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。其中基本存款账户是指企业办理日常结算和现金收付的账户，企业的现金支取只能通过基本存款账户办理。一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。
(二)银行结算纪律
根据《支付结算办法》的有关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括：
1.不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资金保证的票据；
2.不准无理拒付、任意占用他人资金；
3.不准违反规定开立和使用账户；
4.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。
四、资金使用审批制度
企业应当对资金使用建立严格的审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员一律不得办理资金业务或直接接触现金。
(一)审批方式
1.“一支笔”审批。适用于日常资金使用的审批。
2.集体决策审批。对于重要的资金支付业务，应当实行集体决策和审批。如企业的投资决策，由于金额较大、期限较长，应进行项目的可行性研究，并采取集体决策和审批。
(二)支付程序
1.支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，并填制相应的统一印制的申请表格或自制表格，表格中应注明用款人、款项的用途、本次支取金额、费用预算总额、支付方式(现金或银行结算)等内容，并附有效经济合同或相关证明。
2.支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准或令其按规定改正后重新审批。对于仍做业务执行用途的经济合同原件或相关证明文件，可在审批后以复制件代替原件作为审批的依据。
3.支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。对经复核有误的支付申请，复核人有权要求审批人重新进行审批。出纳人员不得办理未经复核的支付申请或复核人不同意的支付申请。
4.办理支付。出纳人员应当根据经审批、复核无误的支付申请，按《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》的相关规定办理货币资金支付手续，对于违反上述规定的要求，出纳人员有权拒绝办理。出纳人员可根据本单位的职责分工及时登记现金和银行存款出纳簿或日记账册。
五、资金预算制度
资金预算通常称为现金预算，是计划预算期的现金收入和现金支出，并进行现金收支平衡的预算。企业通过编制较为详细和较为远期的现金收支预测和现金预算来规划期望的现金收入和所需的现金支出，从而较为精确地计算出有多少闲置现金可以用来进行临时性投资和在经营中需要多少现金，以选择合理的筹资方式，充分提高资金的使用效率。
现金预算是进行现金收支管理最有效的方法，现金预算可以按年、季度，也可按月或周来编制。预算期的长短主要取决于企业生产经营的稳定程度，生产经营比较稳定的，预算期可适当长些，反之，预算期应短些。通常企业的现金预算按月编制比较合适。
现金预算的编制方法有：现金收支法、净损益调整法和估计资产负债表法。其中，现金收支法是最常用、最直接明了、易于理解的一种编制方法。不同的编制方法所依据的信息资料不同，所反映出的财务信息也不同，企业可根据自身特点及对信息的需求进行选择。
企业资金管理制度【篇2】
一、总体原则
1.坚持“以收定支”的原则。严格预算管理的同时，对村级各项收入、支出全部纳入账内核算；对村级支出实行以收定支；做到无预算的不开支，有预算的不超支。
2.坚持“厉行节约”的原则。村级非生产性开支实行“定性、限额、分类”管理，坚持从紧节约，区别对待，合理使用。
3.坚持“公开透明”的原则。坚持民主理财、科学理财、阳光理财，严格执行村级财务联审联签和收支逐笔公开制度，接受群众监督。
二、主要内容
（一）、规范收入管理
凡村集体承包上交收入、土地征用补偿收入，土地租金收入、资产租赁收入、投资收益、利息收入、财政转移支付收入、上级专项拨款、“一事一议”筹资资金、往来资金以及接受的社会各界帮扶款、捐资款、赞助款等款项必须由镇经管站开出票据收取，集体资金收缴量大的村可由镇经管站开票后交村助理会计代收。村收取集体资金时统一使用《江苏省农村合作经济组织结算凭证》和“一事一议”专用票据，否则农户有权拒交。
村级资金实行收、支两条、线管理，村助理会计收取的现金三日内必须及时、全额解交村银行账户，不得坐收坐支、白条、抵库、私设小金库和公款私用，每村备用金为2000元。
（二）、规范支出管理
村级支出实行以收定支，支大于收、财力无法承受的村不得报支招待费、会议费、差旅费等非生产性支出。村集体经济组织的各项支出，应取得合法的外来原始凭证，确实无法取得的可使用镇统一印制的《支款凭证》，但每张凭证额度不得超过1000元，且必须取得收款人的原始手续作为附件。原始凭证要合法、有效，并注明用途，手续齐全，即：经办人、证明人、审核人、审批人签字齐全。5000元以上的大额物资采购、工程项目建设等必须进入镇公共资源交易中心招投标。报支隔季发票需书面说明事由，报镇分管负责人审批后方可入账核算。发生超过500元的付款业务，应通过转账形式支付，发放农民的所有款项一律打卡。具体支出标准为：
1、村干部报酬及奖金严格按照镇考核文件精神执行，由镇组织科和经管站审核发放。
2、村干部保险费按区镇文件精神执行，严禁利用职权，擅自提高标准或多头投保，由个人负担的部分集体不得报支。
3、村级办公、会务费办公费包括办公用品、水电费、打字复印费、电脑耗材、专栏制作、横幅标语等支出。根据各村人口规模确定，每人每年10元，实行限额使用、按实报销。如遇特殊情况需要增加办公经费支出的，须经“五议三公开”的民主决策程序，并报镇政府批准。
村级会议一般不支付相关补贴，确需支付的，如党员大会、村民代表会议、村民会议、党员冬训等重大活动，禁止到饭店就餐，时间超过半天且村财力允许的，每人每次列支不超过15元的费用，凭参加活动人员的签字名单履行报批手续。
4、四属户补助费五保户（包括集中供养的和分散供养的）、烈属、军属等补助按区、镇标准执行。村民因遭灾或生重病，救助金额200元以内的，由村“两委会”和村务监督委员会集体研究确定；救助金额200元以上、500元以内的报镇分管民政工作的负责人审核同意后给予救助；特殊情况报镇主要负责人审核把关后给予救助；一次性救助额原则上不得超过1000元，且不得镇、村重复救助。
5、差旅及交通补助费
（1）除发生重大突发性事件、突击性任务等特殊情况外，村干部不得擅自租用车辆，严禁私事用车公款报支。
（2）因外出参观学习等需集体用车的，事前报镇__批准后方可另行开支。
（3）任何人都不得在村集体资金中报支车辆修理费、加油费等。
（4）村干部到泰州市外出差必须报经镇主要领导同意，并于出差归来后一周内到镇__履行费用报批手续；未经同意的，出差费用由其个人承担。
6、报刊费严格执行省定标准，总额控制在2000元以内；报刊种类以党报党刊为主，自费及其他刊物村不得列支。超限额部分由各村党组织书记自负。
7、用工支出严格控制用工费用，用工实行定额管理：定额为各村总人口数。确因村务发生的用工，如村庄环境整治、“秸杆双禁”、公益事业建设等用工，必须使用镇统一印制的《村集体用工结算单》，工价掌握在每个工日30—40元，用工结束后，及时公布用工情况，按时结报，打卡发放。超定额发生的用工支出由村党组织书记自负30%，村其他干部自负70%。
8、捐助、赞助、贺礼支出不得以捐助、赞助、贺礼费等名义向外单位捐款，确需捐赠的须经村民代表会议讨论通过，并报镇分管负责人审核同意。
9、学习培训费村干部参加学历学习必须经镇批准，学习结束后凭毕业证书到镇组织人事科审核，经批准后凭手续报支70%的学习费用（不含书本费、交通费、住宿费等）。上级部门组织的培训，其培训费用按相关部门的通知执行。
10、村级招待费村级公务招待费零支出。确因公用设施建设维修、招商引资、项目建设和发展村级经济等必需开支的招待费用，按区__《关于规范村级招待费开支管理的实施意见》（姜纪发〔xx〕29号）文件规定执行。
商务招待费（用于招商引资、涵养税源和上争资金等必须开支的招待费用），按下列标准执行：
招引项目固定资产投入在2000万（农业项目200万）以上，且通过区考核办验收通过的，按固定资产投入的1%计提商务招待费；
涵养税源按镇财政奖励总额的40%计提商务招待费；
上争资金按上争到账额的10%计提商务招待费。
组级一律不得列支招待费。
计提限额内的商务招待费按程序列支，超限额部分一律从村党组织书记的工资中扣除，严禁通过虚列工程支出、用工支出等行为变相支出招待费，一经查实，按“谁经手，谁承担”的原则全额清退，并追究村党组织书记和相关人员的责任。
11、计划生育费育龄妇女参加妇检，村可以视财力给予一定的补助，每次每人补助标准原则上不超过10元。特殊户发生的计生费用，原则上由对象户承担，情况特殊的经村“两委会”和监委会研究确定后报镇分管计划生育的负责人审批后由村承担。
村干部带队外出寻找计划生育违规人员，其费用原则上由对象户承担，对暂时不能解决的，可由村用备用金先行垫付，待对象户回来后归户结算，无法落实的经村“两委会”和村务监督委员会研究，并报镇分管计划生育的负责人批准后由村承担。
12、征兵工作费基数每村1000元，每进市站体检1人增加200元，每输出一个兵员再增加100元。超支部分村党组织书记负担30%，村主任负担25%，村民兵营长负担20%，村其他干部负担25%。
13、工程建设款项支出凡属村集体投资建设工程项目，必须严格按照“五议三公开”决策程序，报镇批准后，进入镇公共资源交易中心招投标。
拨付建设工程用款时，必须同时具备工程施工合同、工程预（决）算表和施工单位出具的正式税票、有资质的社会中介机构出具的审计报告，并按程序审批结算。严格控制工程量变更，确需变更的，须报项目批准部门审批。对不按合同规定付款，导致工程款项超支的，谁审批，谁负责。
14、其他由村务监督委员会审核并报经镇分管农经的负责人同意后报支。
（三）、规范债权债务管理
村组集体资金原则上不得出借，确需发生出借的，要严格按照“五议三公开”的程序，由村两委会提出申请，召开村民会议或村民代表会议讨论确定，经镇经管站审核，报镇政府审批后方可出借，收取不低于同期银行贷款基准利率的资金占用费，并签订书面协议，由具有一定经济实力的单位或个人担保，确保在规定的期限内收回借款本金和资金占用费。
1、村集体经济组织应及时清收应收款项，做好资金回笼工作，对有偿还能力的债权予以清收，任何人不得擅自决定款项的减免。如出现债务人死亡或破产等情况，确实无法收回的，要经镇经管站审查，村民会议或村民代表会议讨论通过后方可核销。
2、各业承包合同必须按合同约定的金额和时限兑现到位，特殊情况造成尾欠的，由承包人作出书面限期还款承诺，履行审批手续后方可入账。
3、村集体经济组织应积极化解往年形成的债务，坚决制止发生新的债务。原则上不得举债兴办公益事业。确需举债的，在落实还款来源的基础上，按下列程序进行：
（1）、提出方案。由村两委会集体提出举债方案。
（2）、民主决策。向村民会议或村民代表会议报告，听取意见，并采取投票的方式表决。
（3）、公开公示。将经村民会议或村民代表会议讨论决定的方案，于7日内在村务公开栏内公示，公示时间不少于3天。
（4）、申报审批。将经讨论通过的方案、会议记录、申报审批表，报镇经管站审核、镇政府审批。
（5）、实施跟踪。镇经管站负责跟踪监督举债资金是否专款专用。
4、对未按规定程序擅自举债的，实行“谁批准、谁负责、谁借钱、谁偿还”。
（四）、规范报批程序
1、编制预算方案每年3月底前各村根据本村实际进行预算，提出当年各项收支的计划，经“五议三公开”的民主决策程序，上报镇__审批并报镇经管站备案后实施。无预算的不予支出。
2、公务消费实行公务卡结算凡公务卡强制结算目录范围内的公务消费，一律实行公务卡结算，不得以现金结算。
3、实行先理财后审批再记账制度村级开支事项发生时，必须取得合法有效的原始凭证，由经手人和证明人、审核人（村主任）共同签字，交村监委会集体审核，审核同意后由村监委会签字盖章，再经村党组织书记审批后由财会人员审核付款记帐。
4、对非生产性费用实行专户核算各村要建立非生产性开支台账，逐笔逐项记载，并注明事由，对非生产性费用实行专户核算。
5、实行定期公开村级开支必须按村干部报酬、日常办公、会务、交通差旅、招待费、用工、学习考察、报刊等项目进行分类，以“日记账”形式逐项明细按月或按季在村务公开栏中公开，接受群众监督。
三、监管措施
1、明确监管职责村党组织书记是抓好村集体经济收支管理工作的第一责任人，负责在规定的标准范围内组织实施。对弄虚作假报支的一律严肃追究纪律责任，对因领导重视不够、控制不严、管理措施不够到位、造成严重不良影响的，要追究有关人员的责任。
2、落实监管要求一是专户核算。各村要建立支出明细账进行专户核算。当年开支指标已用完的，财会人员不得付款记账，当年有节余的可结转下年滚动使用。二是公开财务。村级各项经济收支必须按财务公开的要求，按季向村民公开，每年年初向村民代表大会报告上年度集体经济收支情况，接受群众监督。三是定期检查。每季镇组织一次各村经济收支执行情况的检查，主要查看各村收入是否按时记账，查看支出是否掌握在规定的标准范围内，查看各村是否实行“先理财、后审批、再记账”的账务处理流程。四是强化专项考核。镇将收支管理执行情况列为农经工作的重点考核内容，未按收支管理预算方案执行的村、支大于收的村，将及时通报批评。
3、加强监督指导镇纪监部门具体负责实施监督，对机关工作人员在村报支费用的，发现一起，查处一起；农经部门具体负责业务实施；审计、财政部门每年进行一次专项审计；镇驻村勤廉督导员负责对实施过程进行全程监督，及时纠正执行过程中出现的偏差。
本细则自xx年1月1日起执行，由镇__和经管站负责解释。
企业资金管理制度【篇3】
第一章总则
第一条为规范贵研铂业股份有限公司(以下简称“公司”)募集资金的管理和运用，保护投资者的利益，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及其他有关法律、法规的规定，结合本公司实际，特制定本办法。
第二条本办法所称募集资金是指公司通过发行股票(包括首次公开发行股票以及上市后配股、增发等再次发行股票)或发行可转换公司债券的方式向社会公众投资者募集用于特定用途的资金。
第三条募集资金的使用应坚持周密计划，精打细算，规范运作，公开透明的原则。
第四条非经公司股东大会依法作出决议，任何人无权改变公司招股说明书或募集资金说明书公告的募集资金使用用途。
第五条公司应负责、谨慎使用募集资金，以最低投资成本获取最大产出效益为原则，把握好投入时机、投入资金、投资进度及项目效益间的`关系。
第六条违反法律、法规、公司章程以及本办法的规定使用募集资金，致使公司遭受损失的，应给予相关责任人以处分。
第二章募集资金存放
第七条募集资金到位后，公司应及时办理验资手续，由具有证券从业资格的会计师事务所出具验资报告，并应由董事会按照招股说明书所承诺的募集资金使用计划，管理和使用募集资金。
第八条公司实行募集资金集中存储管理。公司认为募集资金的数额大，并且结合投资项目的信贷安排确有必要在一家以上银行开设帐户的，应坚持集中存放、便于监督的原则进行存储。
第三章募集资金的使用
第九条募集资金应按照招股说明书或募集资金说明书承诺的投资项目、投资金额安排使用，实行专款专用。公司使用募集资金的具体依据是募集资金使用计划书。
第十条募集资金使用计划书由公司总经理组织编制、实施，并报董事会备案。如出现本办法第十一条的第4种情况时，需报经董事会批准后实施。
第十一条募集资金使用计划书依照下列程序编制和审批:
一、由公司项目实施部门根据相关文件和具体情况，本着充分维护投资者利益和以最小投入获取最大收益的原则，编制公司募集资金使用计划书，公司募集资金使用计划书应充分说明各项投入的必要性和可行性以及预期的效果;
二、公司投资发展部根据本办法第五条的原则对募集资金使用计划书进行审查、评价，并出具审查评价报告，需要时可要求募集资金使用计划编制部门对计划书进行补充说明或论证;
三、募集资金使用计划书经总经理办公会议讨论通过;
四、因国家有关政策、市场环境、相关技术及合作方情形等因素发生变化，如果按原投资方案实施项目可能会不经济、或给股东带来损失时，总经理办公会应按谨慎性原则从严或推迟审批并及时将相关情况报董事会。
五、董事会收到总经理的相关报告后，认为需要对全部或单项的募集资金使用计划书进行审议时，应召开董事会讨论并审批募集资金使用计划。
第十二条依据经审批的募集资金使用计划书使用募集资金时，应当按照《贵研铂业股份有限公司货币资金管理办法》的规定，严格履行公司货币资金使用的申请和审批手续。
第十三条本办法所称使用募集资金申请，是指使用部门或单位根据经批准的募集资金使用计划书，提出使用募集资金的报告，内容包括:申请用途、金额、款项提取或划拨的时间等。
第十四条本办法所称使用募集资金的审批手续，是指在募集资金使用计划书或公司预算范围内，针对使用部门的使用募集资金由财务部门审核，财务负责人、总经理签批，会计部门执行的程序。
在募集资金使用过程中如出现本办法第二十八条规定的4种情况，财务负责人、总经理有权根据具体情况暂停审批资金申请，要求项目实施部门采取补救措施，并将相关情况及时向董事会报告。
第十五条使用募集资金超出募集资金使用计划书的计划额度时，超出额度在计划额度20%以内(含20%)时由总经理办公会决定;超出额度在计划额度20%以上时，由董事会批准或授权董事长批准。
第十六条募集资金投资项目应严格按工程预算投入或对外投资协议约定。因特别原因，必须超出预算时，按下列程序审批:
一、由公司项目负责部门编制投资项目超预算报告，详细说明超预算原因、新预算编制说明及控制预算措施;
二、实际投资超出预算15%以内(含15%)时，由公司总经理办公会议批准;
三、实际投资超出预算15%以上时，报由董事会决定;
第十七条在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，募集资金可以暂时用于补充流动资金，或者在法律、法规及证券监管部门规范性文件许可的范围内，用于不超过一年的短期投资。
募集资金用于暂时补充流动资金时，由公司财务部提出补充流动资金计划经总经理办公会议批准;
用于短期证券投资时，要由公司证券部提出投资报告，经总经理办公会议审议，报董事会决定。
第十八条公司不得将募集资金用于委托理财或其他变相改变募集资金用途的投资。禁止对公司具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用募集资金。
第十九条实际募集资金超出项目投资计划所需资金的部分，可作为补充流动资金或其他项目投资的后备资金。
第二十条公司使用募集资金收购对公司具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人的资产或股权的，应按照关联交易的处理规定办理。
第四章募集资金项目实施管理及监督
第二十一条募集资金投资项目由总经理负责组织实施。具体工作由相关部门负责执行。
第二十二条在项目投资过程中，项目实施部门负责实施计划的制定、质量的控制、项目的实施组织、工程进度跟踪、建立项目管理档案等。
第二十三条财务负责人负责对募集资金使用情况进行监督和管理。财务部负责资金调度和安排，对涉及募集资金运用活动应当设专人建立有关会计记录和台帐管理。
第二十四条项目完成后，由公司项目管理部门、项目实施单位、财务部门、审计单位及公司外聘机构进行竣工验收。竣工验收后，项目管理部门或项目实施单位应及时编制项目评估报告，财务部牵头组织工程决算和项目效益评价，并将评估报告、决算报告及效益评价报告及时提交董事会。
第二十五条若因国家有关政策、市场环境、相关技术及合作方情形等因素发生重大变化，发生需要终止项目实施、投资超预算、进度延期等情况，有关部门应及时向总经理、董事会报告。需要终止项目实施、投资超预算20%以上的应向股东大会报告。经股东大会批准后，项目终止实施、增加投资方能执行。
第二十六条项目交付使用后，项目使用单位须作好运行数据统计、建立台帐、报表制度，财务部应定期提交项目投资评价报告。
第二十七条财务部须按定期报告有关规定向董事会提交募集资金运用情况的总结报告及已投运项目的效益核算情况。
第二十八条项目管理部门及项目实施单位应对以下情况作出详细的书面解释并及时报告总经理，抄送董事会秘书:
一、项目实际进度达不到计划进度且无法按期完成;
二、项目所需的实际投资金额超出预算;
三、项目工程质量不符合要求;
四、项目实际效益达不到估算或预测效益。
如果差异较大的，总经理应当及时报告董事会。
第二十九条总经理应当定期召开办公会议，听取和检查募集资金使用情况。
第三十条总经理应当定期以书面形式向董事会专项报告募集资金使用情况，并抄报公司监事会。
第三十一条公司审计委员会有权对募集资金使用情况进行检查可以聘请具有证券业务资格的会计师事务所对募集资金使用情况进行专项审计。
第三十二条公司监事会有权对募集资金使用情况进行监督。
第五章附则
第三十三条本办法由公司财务部负责制定、修改和解释。
第三十四条本办法未尽事宜，依照有关法律、法规及本公司章程的有关规定执行。
企业资金管理制度【篇4】
1、目的:
为了管好用好募集资金，保证资金的安全和按规定用途使用，根据国家和公司的有关规定制定本办法。
2、适用范围:
本规定适用于公司。
3、募集资金使用有关规定:
3.1必须按公司募集项目承诺的用途使用募集资金。如募集资金实际用途有变更，必须事先按国家规定程序报批，经董事会、股东大会通过，报政府有关部门和证监会审查批准。否则，不能变更募集资金用途。
3.2募集资金应在项目规定的额度和时间内使用。每个募集资金项目在实施前，都要拿出详细的实施方案，规定项目所应达到的目标、总投资和完成时间。财务部按经批准的实施方案、合同和工作进度拨付资金。
3.3募集资金用于收购资产或权益时，应聘请有证券资格的中介机构对被收购资产或权益进行评估和审计。董事会应按规定及时向社会公告。
3.4募集资金用于技改或新建工程的项目，应组建专门的工程管理班子。工程管理班子负责工程进度和质量管理，确保工程质量并如期完成。重大项目的施工应实行对外招标，在保证质量的前提下，尽可能地节约资金，力争用较少的投入达到更好的效果。
3.5募集资金使用的日常管理:
3.5.1由有关职能部门(如总工办、项目实施小组等)根据募集资金项目的需要提出实施方案，报经董事长、总经理审查批准，再与有关单位签订书面合同。重大合同的签订必须由董事长签字;
3.5.2财务部按募集项目专款专用。暂未使用的资金必须存入公司的银行帐户，一律不准擅自动用。支付项目款时，应查验合同、工作进度的证明、收款单位的收款凭证以及公司有关领导和责任人签注的意见。凡有关资料不齐和审批手续不全，财务部有权拒绝支付款项;
3.5.3公司指定专人负责对项目实施过程进行监督，特别是对重大合同签订和执行情况的监督。发现问题及时提出处理意见;
3.5.4对募集资金使用情况要进行定期或不定期的审计。项目完成时，要进行专项审计，审查该项目的资金使用是否合理，投资额是否控制在预计总额内，项目效益是否达到预期的目标等;
3.5.5按有关规定及时批露募集资金使用情况、项目工作进度和项目投产后产生的效益等情况。
4、附则:
4.1本制度由公司财务部负责解释。
4.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。
4.3本制度经批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。
企业资金管理制度【篇5】
第一条公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和个人套取现金。
公司应在下列范围内支付现金：
（一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；
（二）个人劳务报酬；
（三）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等；
（四）结算起点以下的零星支出；
（五）公司董事长、总裁批准的其他特别支出。
第二条各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位3-5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。
第三条收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
第四条现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。
第五条一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖现金收讫字样。
第六条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务经理审核、财务总监及总裁批准后提取。
第七条一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管和有关人员审核后，出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖现金付讫字样，妥善保管。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证。
第八条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，并结出库存余额。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。如出现长短款，应向财务负责人汇报，查明原因后及时处理。
第九条不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存帐外现金，不得公款私存。
第十条公司应安排出纳以外的其他人每月对出纳库存现金至少检查核对一次，验证帐实是否相符，情况异常时应进行突发性检查。
第十一条银行账户必须按照国家规定开立和使用。银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本帐户、一般结算帐户和专用帐户。基本帐户：是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要帐户；一般结算帐户：是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本帐户以外的辅助帐户；专用帐户：是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充帐户。
第十二条银行账户开立的管理程序：由财务部门根据实际情况提出申请，经财务部经理审核、报财务总监、总裁审批后，交由出纳人员具体办理。
第十三条公司的银行账户仅供本公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转帐。
第十四条因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理；一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转。专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外，不得办理经营性的资金结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且业务结束后一个月内必须清理完毕；
第十五条严格禁止用个人名义开立银行账户。
第十六条各子公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，在提报资金日报时，每周向本公司报送一次账户余额及使用情况。一旦发现问题，应立即向本公司财务部汇报并妥善处理。
第十七条本公司财务部可不定期对各子公司的银行账户管理情况进行检查或抽查，并将结果通报全公司。
第十八条各企业财务部门应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的帐户应及时办理销户手续。
第十九条银行票据由出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。
第二十条出纳员对收到的支票或银行汇票等票据应严格审查，以免收进假票或无效票。
第二十一条公司除现金开支范围外的所有业务类、非业务类对外付款支出，应采用支票、汇票等银行结算方式。
第二十二条公司的业务或日常费用付款，需预先领用支票的，须填写支票领用单，由相关领导审批后，交由出纳办理，支票申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务负责人审核，填写限额；暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。支票应分别加盖财务章及法人名章。经办人领用支票后，须在支票登记簿上签字确认。
第二十三条空白支票由出纳统一保管，空白支票的保管视同现金。因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务负责人批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。
第二十四条如结算方式为汇票结算时，经办人将付款申请经相关领导签字后，交由出纳办理，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。出纳将汇票交经办人后，经办人在汇票登记簿上签字确认。经办人员采用汇票付款后，应及时将发票传递至财务部进行报销。
第二十五条出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。出纳应每月根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明。《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档。
第二十六条公司建立备用金审批制度。备用金主要用于各部门的经常性的、小金额的日常费用开支及其他零星开支。财务部门可根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，严格控制职员借取大额备用金。
第二十七条借支备用金需由经手人填写借款单，注明备用金金额、预计还款时间等，各部门的负责人审签后，由财务总监和总裁审批。
第二十八条各部门备用金支出后，将有关票据按照报销程序交财务部报销，补足备用金。
第二十九条至备用金使用期满，各部门应将备用金足额交回财务部，并由财务部重新核定备用金限额。
第三十条职工出差及其他零星支出，可申请借款。
第三十一条借款申请的程序为：
1、经办人填写《借款申请单》，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额、预计还款日期。
2、《借款申请单》须经部门负责人、财务部门负责人审核后，交总裁审批。
3、出纳根据审批后的《借款申请单》进行付款。
第三十二条借支的款项应在业务完成后一周内报销或清还，对未按规定及时清还者，财务部门应通知人力资源部从借款人当期或下月工资中予以扣还；并不得批准其再次借款。超过三个月仍未清还且欠款超过1，000元者，提交所在部门和有关部门处理，并视同占用本单位资金，按银行一年期贷款利率计收利息。
第三十三条职员调离时，原所在部门应督促还清各种借款，欠款未清者，人事等有关部门不得办理调离手续。
第三十四条财务部门应逐月清理，并将借款结欠情况通报各有关部门和本人。
企业资金管理制度【篇6】
一、资金日常管理
1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。
3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。
二、资金支出管理
1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。
2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。
3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请(1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请)，以便财务部备款。
3、各类支出相关细则管理如下：
(1)、个人借款支出
a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。
b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元(含)以下，通过现金方式支付;个人借款为1000元以上，通过转账方式支付(转入员工工资卡内)。
(2)、零星费用报销支出
a、操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的单据，进行款项支付。
b、零星费用报销方式：原则上费用报销为1000元(含)以下，通过现金方式支付;费用报销金额为1000元以上，通过转账方式支付。
(3)、商品采购货款和大额行政采购支出
a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项支付。
b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行转账支付。
(4)内部转款及其他支出
我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。
企业资金管理制度【篇7】
资金付款流程及计划管理制度 为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使用率，加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解，影响公司形象。根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：
1 人员组织安排：
1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。
1.2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对资金使用情况进行监督。
1.3财务部具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供当月的资金计划使用和客户欠款情况。
1.4 各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。
2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。
年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部负责支付（原则上所有按月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。
2.2 付款审批单 计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。
财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。
总之，付款审批单必须由部门的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和融资计划部经理或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。
2.3 计划外的付款的审批 单笔计划外付款超过5万元以上（包括5万元），周累计超过10万元上的（包括10万元）必须由总经理报董事长并签字后、通知财务部和融资计划部资按手续予以及时办理。
特殊紧急付款的可以由总经理会同财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。
2.4 出差借款（包括备用金）的审批 借款必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员及总经理在借款单签字审批后方可借款。但不得超过10000元，超过后报董事长审批后方可办理。
所有的借款必须经财务部主管根据制度进一步审核。
特殊紧急借款的可以主管副总由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任 2.5 其他费用支付（非采购和工程性支出）的审批 费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，由主管部门经理及主管副总签字审批，并由财务部审核签字后交总经理审批，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。
3 付款流程 按照以上审批权限，规定的付款流程如下：
计划外用款按按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批 3.1 付款审批单流程 资金用款部门主管及相关负责人签字审批 资金用款部门按批准签字后的月度及周计划填写申请单 各用款部门计划员或客户按完整手续领款 出纳付款 根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字 原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批， 业务流程中每一步由资金使用部门资金计划员负责传递 3.2 借款流程 财务部处指定专人审核人签字 根据权限财务总监或其书面授权人审批 出纳付款 总经理审批签字（10000元以上董事长签字） 根据权限决定是否由分管副总签字审批 借款人编制借款单 2222 3.3 其他费用流程 部门主管签字审批 业务经办人按规定提交费用发票或其他单据 出纳付款 会计处指定专人审核人签字 总经理或董事长签字 根据权限决定是否由分管副总签字审批 4 资金付款计划的编制 4.1 编制依据 各资金用款部门根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金用款计划，资金用款必须有主管副总、总经理、董事长审批签字后提交给融资计划部和财务部。
根据以下资料编制资金付款计划：
供应部必须负责专人提供工程客户和供应商的最新欠款余额。
财务部出纳提供最新帐户余额。
销售部门提交收款计划。收款计划必须由部门负责人及主管副总审批签字后提交给总经理及融资计划部。
4.2 计划编制时间 年度计划：每年12月20日前，各资金用款部门提交下年度计划。
季度计划：每季度末所在的月25日前，各资金用款部门提交下季度计划。
月度计划：每月27日，各资金用款部门提交下月计划。
周计划：
每周星期四前，各资金用款部门提交下周计划。
相关资金用款部门必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细编制付款计划并经批准后，在规定的`期限内报送融资计划部。逾期引起的一切相关责任由资金付款部门承担。
融资计划部会同财务部按计划安排还所用资金，同时和资金付款部门负责协调向客户办理付款安排事宜。
5 费用付款审批报销：
其他尚末涉及事项按公司借款管理制度、有关费用报销制度和资金管理制度执行。
6 责任 资金用款部门负责延报计划引起的一切责任，同时对数据填报质量负责，填报主观失误及部门审核失误，将追究部门负责人责任。
融资计划部负责资金筹集和统筹调度，承担安排失误及反馈延误的责任。
财务部对编制计划所需的并且由财务部负责提供的资料负责，并对准确性负责。同时出纳负责及时按计划付款。
7 财务部及融资计划部负责对本制度的解释。以前与本规定的相悖的制度作废。本制度自批准之日起执行。
企业资金管理制度【篇8】
1总则
1.1目的
为加强__热电有限公司（以下简称“公司”）货币资金的管理，规范资金运作，根据__集团货币资金管理规定，结合实际情况，特制定本制度。
1.2适用范围
适用于__热电有限公司（以下简称“公司”）关于货币资金的.各项管理。
1.3引用标准
1）国家颁布的有关财务制度
2）《中华人民共和国会计法》
3）__集团货币资金管理规定
2职责与权限
2.1管理要求
合理调配资金，保证公司运作需求。公司职工的薪资发放工作。同政府相关部门财政业务上的联系与沟通。执行国家有关财经法律、法规，保障公司合法经营。依据国家相关税收法规，准确、及时地申报、缴纳各项税。公司同其他单位的往来业务结算。负责公司各项费用的报支工作。
2.2管理原则
1）坚持全面预算管理的原则；
2）坚持制度化、程序化规范运作的原则；
3）坚持不相容岗位相互分离、相互制约的原则；
4）坚持安全、高效、统一的原则。
3管理内容与方法
对公司拥有的库存现金、银行存款和其他货币资金收支进行管理。
3.1岗位设置
公司设置出纳一名，出纳是库存现金的唯一合法保管人，严格执行不相容岗位分离原则。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。对办理货币资金业务的人员实行定期岗位轮换制度，每两年轮换一次。
3.2现金管理
3.2.1原则上公司不允许现金（即库存现金）开支，所有支付均通过银行转账完成；必须现金开支的须经总会计师同意后方可支付。
3.2.2库存现金余额原则上不能超过5000元，超过限额部分必须当日下午四点以前缴存银行；法定节假日和月底库存现金必须清零，超过限额部分应当及时缴存银行。
3.2.3现金收入，原则上应于当日送存银行，不得账外保存现金。不准将公司收入现金以个人名义存入银行。
3.2.4现金收入都应开具收款收据，办妥收款手续后，应在收款凭证上加盖“现金收讫章”；开具收据流程为：出纳收款签名开收据→记账人员签字→财务主管签字审核加盖财务专用章，并撕扯下二三联，其中第二联交记账会计，第三联交缴款人→财务主管退还收据本给出纳。
3.2.5现金收入必须经过验钞机检测，防止假币收入。
3.2.6不准从现金收入坐支现金，禁止白条、抵库、挪用现金。
3.2.7每天工作结束后，出纳要对现金进行盘点，登记《现金收支及日盘点记录表》，做到日清月结。发现账面余额与库存数不符，及时查明原因，做出处理。
3.2.8库存现金必须放入保险柜内，保险柜内只能存放公司现金及银行票据等，不得放入个人物品。
3.2.9出纳于每月末最后一天进行现金盘点，由财务部主任进行监盘，并留存相关盘点记录备查。财务部主任至少两个月对库存现金抽盘一次，同时留存相关盘点记录备查。
3.2.10任何部门一律不准私设小金库，现金收入必须交回财务部，任何部门和个人不准截留，自行处理。
3.3银行账户管理
3.3.1公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付等业务可在相应金融机构开设基本账户、一般存款账户、零时验资户和专用存款账户。
3.3.2公司开立银行账户时，必须向上级单位提出书面开立银行账户申请，经上级单位财务部门批准后方可办理开户手续，并登记银行账户信息管理表。
3.3.3禁止出租、出借银行账户。
3.3.4对于6个月以上未使用且无特定用途的银行账户应进行销户清理。撤销银行账户需经财务负责人审核、总会计师审批；撤销银行账户前，出纳应与开户银行核实账户余额，并向银行交回各种重要空白凭证及各类票据，方可办理销户手续。
3.4银行存款管理
3.4.1各部门经济往来的所有款项收付，原则上均通过银行办理转账结算。
3.4.2出纳根据审核人员转来的收、付款凭证进行复核验收，审核无误的收、付款凭证，应立即办理收、付款手续。
3.4.3出纳办理收款后，应立即在收款凭证上加盖“银行收讫”章，复核会计审核银行付款票据无误并加盖银行预留印鉴章之法人名章后，应立即在付款凭证上加盖“银行付讫”章。
3.4.4每月五日前，主管会计索取银行对账单并编制银行存款余额调节表，如调节不符，应查明原因，及时处理。
3.4.5财务部主任按月检查银行账户的使用情况，核对单位银行存款日记账与银行对账单是否相符，保证银行存款安全、完整，每季末向总会计师报送账户余额及使用情况。
3.5银行票据管理
3.5.1出纳负责银行票据的管理，并负责建立支票、汇票等银行票据收、支、领登记簿。
3.5.2业务经办人员在领取银行支票时，必须按要求在“支票登记簿”上进行登记、签字，并同时在支票存根上签字。
3.5.3采用银行汇票结算的，办理汇票时，由出纳亲自去银行办理。银行汇票办妥后要进行登记，并由收票人携带授权委托书、介绍信、身份证及收据领取票据。
3.5.4需要办理汇兑、银行汇票结算业务的，业务经办人员要将收款单位、开户银行、账号等事项在“费用报销单”备注栏中填写清楚。
3.5.5出纳在签发支票时，要按规定将各项目填列齐全，包括：日期、收款单位、金额（大小写）、用途等项目。不得签发空白支票或逾期支票。收款单位必须同发票注明收款单位相同。
3.5.6支票作废时，需要换取支票的，将作废支票交回，由原业务经办人确认，经出纳核实后，财务部主任签字后，再签发支票。
3.5.7加强银行承兑汇票的统一管理，严禁商业汇票结算，违反规定一律以违纪处理。
3.6网上银行管理
3.6.1开通网银电子支付业务，应当与承办的银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。
3.6.2网银电子密钥应按职责权限，分别由出纳、复核会计、财务负责人单独妥善保存，每次付款后必须立即拔下，并对电脑系统进行清理。
3.6.3网银电子支付应遵循严格的电子审批流程，即：会计制单→复核会计审核→财务负责人审批→出纳填写提交→主管会计复核→财务负责人审批→结束。
3.6.4网上银行电脑和网银电子密钥应每4个月必须更改一次密码；网银电子密钥每次移交后，应对密码进行重新设定。
3.7银行预留印鉴管理
3.7.1银行预留印鉴实行财务专用章由财务部主任保管，法人名章由主管会计分开管理。
3.7.2使用银行预留印鉴必须办理用印登记审批手续，经办人填写《财务部用印登记薄》交由会计人员审核，最后由财务主管审批签字后，方可盖章。
3.7.3印鉴保管人工作调动或零时请假，应办理印鉴交接手续，登记《印鉴交接登记簿》后方可离职或离开。
3.8主要风险与关键控制
3.8.1主要风险
随意开立账户，坐支资金，发生资金保管安全风险，超权限对外担保、对外借出款。
3.8.2关键控制
1）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。
2）不得由一人办理资金业务的全过程。
3）财务印鉴章应由会计和财务主管分开管理。
4）财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项的所有全部印章。
5）未经审批，严禁使用加盖财务专用章和印鉴名章。
6）与货币资金相关的票据，各单位应明确专人负责对票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的管理，并专设登记账薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
7）余额调节表必须由会计人员进行编制，相关联的对账单也必须由会计人员亲自索取，严禁出纳进行上述业务操作。
8）网银电子密匙个人操作密码应不定期进行更换，防止被盗，造成资金损失和信息外漏。
9）财务管理软件个人操作密码应不定期进行更换，以防财务数据外漏。
4附则
4.1本制度由公司财务部负责解释。
4.2本制度自发布之日起生效执行。
附件：
1、现金盘点记录表
2、银行存款余额调节表
3、现金收支及日盘点记录表
4、有价证券盘点表
企业资金管理制度【篇9】
第一章总则
第一条为贯彻落实《中华人民共和国科学技术普及法》，保证《全民科学素质行动计划纲要》顺利实施，夯实建设创新型城市的社会基础，切实提高财政资金的使用效益，支持和促进全市科普事业的发展。根据《科学事业单位财务制度》和《江苏省科学技术普及条例》的有关规定，特制定本办法。
第二条市级科普专项经费是市财政为加强科普事业宏观指导和建设，按照省、市委有关文件要求安排的专项经费，由市财政局和市科学技术协会共同管理。
第二章使用范围
第三条市级科普专项经费主要用于市本级科普项目建设的引导推动和科普业务活动费用，以及科普工作的表彰奖励。具体使用范围如下：
（一）青少年科普：主要指围绕未成年人“学科学、爱科学”的各类科技竞赛和科普活动、各类青少年科技场馆（室）建设引导、市级科技特色学校建设和科技辅导员业务培训等。
（二）城镇劳动人口科普：主要指围绕街道、社区科普创建引导、科教进社区（军营、企业、工地）及其它大型城市科普活动；围绕企业技术进步和职工技能培训、基层科协与市级学会干部及科技工作者开展的科普教育等活动。
（三）领导干部和公务员科普：主要指围绕提高领导干部和公务员的科学素质，着力提高其科学决策和科学管理的能力，在机关党政领导干部和公务员中开展科技素质培训和科普教育等活动。
（四）农民科普：主要指围绕社会主义新农村建设和兴农富民，向广大农民普及农业科技知识，推广先进实用技术，宣传科学思想，抵制封建迷信。引导和鼓励建立各类农村科普示范基地、“一站一员一栏”等平台建设，发挥农村致富带头人和农业专家库的作用，开展各类“科技三下乡”活动。
（五）科技社团科普：主要指苏州市科学技术协会所属市级学会、协会、研究会、高校和科研院所科协、企业科协开展的具有创新特点的各项科普宣传、科普教育、科普创作、科普研讨、科普论坛、科技推广等活动。
（六）重大科普宣传活动：主要指围绕党委政府中心工作，每年由市政府及中国科协组织的科普宣传周、全国科普日等专项活动。
（七）科普资源开发与共享：主要指科普影视拍摄、科普活动多媒体、科普展板制作、科普刊物出版及科普资料编制印刷等；重点扶持资助原创性和选题优秀的科普作品，鼓励、引导社会力量参与科普作品的创作开发。
（八）科普基础设施建设和维护：小型科普场馆建设的引导资金投入；科普画廊和科普网站的建设，大型科普设施建设方案的调研活动；科普设施的维护管理。
（九）大众传媒的利用：主要指在电台、电视台、报刊等新闻媒体上开辟科普专栏和专版；租用户外大型电子屏幕进行科普宣传的项目。
（十）围绕全市科普工作目标，由各区承办的对全市产生直接影响和有示范作用的活动，以及由各区作为投资主体且具有典型推广意义的项目，给予一定的补贴。
（十一）优秀活动项目的评比：鼓励各项科普活动在形式、内容、效果上不断创新，对在活动中积极创新,成绩显著的单位和个人等给予表彰。
（十二）经市财政局、市科协批准的其它科普项目支出。
第三章项目审定及预算审批
第四条市级科普专项经费实行预、决算制度。
第五条市级科普专项经费的支出预算由市科协根据全市科普发展计划及省、市当年工作部署，提出初步安排意见，并会同市财政局确定重点科普项目计划，纳入市科协年度部门预算。
第六条市科协根据部门预算提出市级科普专项经费安排计划报市财政局。市财政局审核后，下达市级年度科普专项经费的补助项目和补助额。
第四章管理与监督
第八条市级科普专项经费项目实行“专项核算，专款专用、提高效益”的管理办法。
第九条市财政局和市科协负责市级科普专项经费的财务管理。市财政局、市科协将组织力量对市级科普专项经费使用情况进行定期或不定期的抽查并进行监督评估。年终市科协将市级科普专项经费决算及使用情况按绩效考核的要求书面报市财政局。
第十条科普项目一经确定，不得随意变更。如遇特殊情况确需调整或变动项目计划的，由市科协报经市财政局审核后方可调整或变动。
第十一条市级科普项目实行项目经费责任制度，预算确定的项目须签订《苏州市财政拨款项目责任书》后，按责任书规定的金额、用途和进度拨款。需要政府采购的要严格按照政府采购有关规定执行。如有发生违反责任书规定的行为，市财政局将停止拨款、收回补助经费，并追究有关人员和单位负责人的责任。
第五章附则
第十二条本办法由市财政局和市科协负责解释。
第十三条各市（县）、区可参照制订相应的管理办法，并落实好科普专项经费。
第十四条本办法自20*年10月1日起实施，原《苏州市市级科普专项经费管理办法》停止执行。
企业资金管理制度【篇10】
1、目的
为了加强集团经营管理,防范经营风险,提高资金使用效率,特制定本办法。
2、应用范围
适用于集团职能部门及各子公司。
3、职责
3、1集团总部各管理部门及集团所属各子公司负责本部门大宗采购和资金安排计划,由主管副总裁按规定要求逐级审批。
3、2集团总部各管理部门及集团所属各子公司大宗采购和资金安排计划,由集团财务部门严格按照审批计划审核报销,对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。
4、具体规定
4、1财务印鉴保管制度
4、1、1集团财务部是集团及所属子公司的会计核算中心,必须严格执行财务印鉴二章分管并用制,即财务专用章由财务主管或总复核人负责保管,法人名章由出纳人员负责保管。财务人员在印章使用前须认真复核资金支付审批是否符合集团规定的审批程序,审核无误后方可盖章。
4、1、2财务部必须建立财务印鉴使用登记簿,对除上述正常经营资金支付业务范围以外用章,使用前须由印章保管人员认真登记,并随同用章人员取得主管副总裁的签字,方可加盖财务印鉴。对于以集团或子公司名义提供担保或司法鉴定等专用章,必须取得总裁签字。
4、2资金审批制度
4、2、1财务部库存现金的储备,必须严格按照《现金管理条例》规定的范围和支付的标准执行。
4、2、2集团及所属子公司经营性费用支出的审批权限规定如下:
4、2、2、1属于日常经营性必须支付的固定费用,如水电费、邮电通讯费、租赁费等,由主管经办人员、子公司总经理签字,财务总监批准即可到财务部办理付款手续。
4、2、2、2对于日常经营性开支的费用,额度在200元以下的,由经办人员签字,集团职能部门经理或子公司总经理签字,财务部经理签字,即可到财务部办理付款(不包括招待费、出租车费)。额度超过200元以上的须经主管副总裁和财务总监签字。额度超过20xx元以上的必须总裁签字。
4、2、2、3招待费用必须经集团职能部门经理、子公司总经理、主管副总裁、总裁的批准方可到财务部办理付款。
4、2、2、4对于20000元以上的支出,资金使用部门必须编制出支出预算,包括工程预算,经总裁办公会批准,由财务部在预算范围内控制执行。
4、3属于日常资本性支出的审批权限
4、3、1固定资产的购置:集团各职能部门及所属子公司年初必须编制购置计划,经总裁办公会批准,由财务部按计划控制使用。购置金额在10000元以下的,须由子公司经理、主管副总裁签字,超过10000元以上的须由总裁签字,方可到财务部办理付款手续。报销时,财务部要根据部门固定资产验收单,建立相应的固定资产管理卡片,并负责定期盘点。
4、3、2对外投资:无论投资额度大小,必须经董事会批准,主管部门提出可行性分析报告,经专家论讨确定投资额,签定投资协议,取得合同及法律文书,经主管副总裁、总裁、董事长签字后方可到财力部办理付款手续。
4、4集团所属公司不得擅自对外拆出资金,不得擅自向外拆入资金,不得擅自对外提供担保抵押等一切与本公司无关的经济事务。
4、5集团内部资金调拔,无论额度大小,必须经总裁签字,财务部方可办理。