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2016年11月证券从业考试即将来临，考生们都准备好了吗?出国留学网证券从业考试栏目为大家分享：证监会通报IPO欺诈发行及信息披露违规首批立案案件，希望对考生能有帮助。想了解更多关于证券从业考试的讯息，请继续关注我们网站的更新。
证监会通报IPO欺诈发行及信息披露违规首批立案案件
根据IPO欺诈发行及信息披露违法违规专项执法行动的总体工作部署，在对日常监管部门、自律监管部门常规审核、监管检查及其他渠道发现的违法违规线索初步核查分析基础上，证监会稽查部门决定对IPO申报企业龙宝参茸及粤传媒、*ST烯碳、*ST盈方、匹凸匹、美丽生态5家上市公司正式启动立案调查的行政执法程序。这是证监会部署IPO欺诈发行及信息披露违法违规专项执法行动以来，进入正式立案程序的首批案件。
从核查掌握的线索情况来看，相关发行人、上市公司存在信息披露不真实、不准确、不完整的重大嫌疑，主要问题包括：一是申请IPO的企业涉嫌在招股说明书中虚假陈述，包括隐瞒重大担保事项、不实披露公司治理及内控情况等;二是重组标的企业涉嫌欺诈发行，虚构营业收入与利润;三是上市公司涉嫌在进行收购的相关披露文件中未披露重大债务和对外担保事项,或未如实披露重组申报审核期间发生的重大事项;四是上市公司涉嫌虚构其境外子公司的业务及高额无形资产，冲销母公司巨额财务亏损;五是上市公司涉嫌通过虚构应付款项或虚增其他应收款项抵销业绩下滑，进行财务欺诈;六是上市公司涉嫌在对外投资、重大负债、税款缴纳等业务活动中隐瞒重要财务信息，虚构重要业务数据;七是上市公司涉嫌未及时披露实际控制人、经营范围、企业名称、业绩预告等发生重大变化;八是上市公司涉嫌迎合市场炒作热点，在公司实际业务与收入结构均未发生实质变化的情况下，对公司更名及业务转型作出误导性陈述。
发行人、上市公司违规披露、不披露重要信息的背后，往往隐藏着不法关联交易、违规资金占用、恶性利益输送等严重违法犯罪线索，违规披露的根源是公司治理存在缺陷、内部管理流程混乱、风险内控流于形式、合规披露意识淡薄。对于本次集中部署的6起案件，证监会稽查部门将在前期核查的基础上，按照查处坚决、打击有力、追责全面的目标依法查办，对相关企业披露信息是否真实、准确、完整性进行深入调查，同时对保荐、审计评估和法律服务等中介机构的执业行为是否勤勉尽责进行全面核查，一旦发现涉嫌违法违规问题，立即启动正式立案调查程序。调查工作将本着绝不放过任何一个涉案主体、绝不放过任何一项违法失职行为、绝不放过任何一项需要承担的法律责任的原则，坚决把依法、从严、全面监管的工作要求落到实处。
杜绝造假、反对欺诈，坚决打击信息披露违法违规只有进行时没有完成时。下一步，证监会将按照统一部署、协同联动、持续推进的总体工作安排，针对IPO及持续信息披露的各个环节、各类主体、各种违法行为，全面筛查线索，及时发现问题，坚决查处打击，切实做到发现一起、查处一起，始终保持对信息披露违法违规行为的常态化高压态势，努力促进证券市场信息披露的真实、准确、完整，有效净化市场环境，维护公开、公平、公正的市场秩序，保护好广大投资者合法权益。发言人提醒，发行人、控股股东及实际控制人应谨记真实披露的诚信底线和法律义务，保荐、审计评估和法律服务等中介机构应当依法履职、勤勉尽责，切勿侥幸博弈、以身试法。
2016年10月证券从业考试即将来临，考生们也要从各个方面出发，关注实时资讯，加深自己对于证券行业的理解。出国留学网证券从业考试栏目为大家分享“上交所：慧球科技信披违规”，希望对考生能有帮助。想了解更多关于证券从业考试的讯息，请关注我们出国留学网。
上交所：慧球科技信披违规
8月18日开始被上交所实施强制停牌的慧球科技(600556)上周五收到了监管层的要求整改函。根据上交所要求，慧球科技将于今日开始复牌，同时上交所要投资者认识到的是，慧球科技如果限期内没有完成整改，公司将被实施ST警示变成ST慧球。
上交所表示，基于慧球科技信息披露义务履行及信息披露内部管理存在的问题和隐患，交易所暂停了公司信息披露直通车业务，对公司公告实行事先审核;先后发送了8份监管工作函和问询函，提出了明确的信息披露监管要求，并督促公司和董事长及其他董事会成员尽快落实;先后4次向市场通报公司信息披露存在的问题及监管动态，及时向市场警示风险，同时督促公司整改。
因为监管层的屡次问询都未能解决公司存在的问题，因此上交所认为慧球科技存在的信息披露问题十分严重，并且已经持续一段时间，给投资者投资决策带来很大的风险，对其股票实施ST处理，向已经持有和将要买入公司股票的投资者持续警示该等风险，已有必要。
上交所要求慧球科技在2016年9月9日之前限期完成整改;如届时未能落实整改要求，将于9月12日对公司股票停牌一天，9月13日起对公司股票实施ST处理，转入风险警示板交易。而本周一复牌则是为了让投资者有充分的机会自己选择是走还是留。
慧球科技目前麻烦不断，2016年8月25日，证监会已经就慧球科技存在的信息披露问题对公司下达了《调查通知书》。2016年8月18日，因为慧球科技尚未通过上交所审核的相关公告全文泄露，信息披露内部管理不正常状态没有得到纠正，以及前期相关信息披露义务和监管要求迟迟没有有效履行，上交所对公司股票实施停牌处理。
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