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证券投资基金真题及答案第七章

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2015-07-06 16:03

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【 liuxue86.com - 证券投资基金 】

历年真题精选第7章 基金的估值、费用与会计核算

  一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)
  1.关于基金估值,以下说法正确的是(  )。
  A.复核无误的基金份额净值由基金托管人对外公布
  B.开放式基金每个交易日的次日进行估值
  C.封闭式基金每周进行一次估值
  D.开放式基金每个交易日进行估值
  2.当基金份额净值计价错误达到基金资产净值的(  )时,基金管理人应当公告,并报监管机构备案。
  A.0.10%
  B.0.25%
  C.0.50%
  D.0.75%
  3.以下关于基金估值方法的表述,错误的是(  )。
  A.银行间债券市场交易的债券,采用估值技术确定公允价值
  B.交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,在估值技术难以可靠计量公允价值的 情况下,按成本进行后续计量
  C.非公开发行有明确锁定期的股票,初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应采用上市交易的同一股票的市价进行估值
  D.交易所上市债券以收盘净价估值
  4.QDII基金的净值在估值日后(  )内披露。
  A.1个月
  B.1周
  C.2个工作日
  D.1个工作日
  5.目前,我国证券投资基金托管费是由(  )根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。
  A.监管机构
  B.发起人
  C.基金份额持有人
  D.基金托管人
  6.目前,我国证券投资基金管理费计提后,按(  )向管理人支付。
  A.月
  B.季
  C.周
  D.日
  7.目前,我国封闭式基金管理费一般按不高于(  )基金资产净值的1.5%年费率计提。
  A.当日
  B.前一日
  C.次日
  D.前二日
  8.基金管理费通常与风险( )。
  A.无法判断
  B.无关
  C.成正比
  D.成反比
   9.我国股票基金大部分按照( )的比例计提基金管理费。
  A.0.33%
  B.0.5%
  C.1%
  D.1.5%
  10.基金的存款利息收入计提方式为(  )。
  A.按周计提
  B.按月计提
  C.按日计提
  D.按季计提
  11.证券投资基金会计核算的责任主体是(  )。
  A.基金管理人与基金托管人
  B.基金管理人
  C.证券投资基金
  D.基金托管人
  12.基金的会计核算对象不包括( )。
  A.损益类
  B.资产负债共同类
  C.资产损益共同类
  D.负债类
  13.证券投资基金的会计主体是( )。
  A.基金份额持有人
  B.基金托管人
  C.基金管理人
  D.证券投资基金
  14.目前,我国的基金会计分期以( )为单位,分期反映会计主体的财务状况。
  A.每日
  B.季度
  C.每月
  D.年度

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