48. 财务报表被出具()的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项段的详细说明。
A.带强调事项段的有保留审计意见
B.有保留审计意
C.带强调事项段的无保留审计意见
D.带说明事项段的有保留审计意见
49. 发行人应披露持有()以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。
A.5%
B.15%
C.20%
D.25%
50. 持续督导的期间自()起计算。
A.证券上市之日
B.招股说明书或招股意向书刊登后
C.发审会后
D.提交发行申请文件后
51. 保荐人应当自持续督导工作结束后()个工作日内向中国证监会、证券交易所报送《保荐总结报告书》。
A.5
B.10
C.15
D.20
52. 如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第()日刊登补充公告。
A.1
B.2
C.3
D.4
53. 发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到()票为未通过。
A.3
B.5
C.7
D.9
54. 公开募集证券说明书自最后签署之日起()个月内有效。
A.5
B.6
C.7
D.8
55. 所谓的内核是指保荐人(主承销商)的内核小组对拟向()报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。
A.证监会
B.保荐人
C.证券业协会
D.投资银行
56. 可转换债券按面值发行，每张面值为100元，最小交易单位为面值()元。
A.500
B.1000
C.5000
D.10000
57. 可转债的利率()。
A.经中国人民银行核准
B.经中国证监会核准
C.由发行人确定
D.由发行人与主承销商商定
58. 公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近一期期未经审计的净资产不低于人民币()亿元的公司除外。
A.10
B.15
C.20
D.35
59. 在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规定以()出售，不存在承销商确定销售价格的问题。
A.折价
B.溢价
C.面值
D.固定价格
60. ()方式是由发行人和承销商签订承购包销合同，合同中的有关条款是通过双方协商确定的。
A.代销
B.承购包销
C.配售
D.行政分配
1. 答案： C
{解析}证券公司承销股票的，应当按照承担包销义务的承销金额的10%计算风险准备。
证券公司承销公司债券的，应当按照承担包销义务的承销金额的5%计算风险准备。
证券公司承销政府债券的，应当按照承担包销义务的承销金额的2%计算风险准备。
2. 答案： A
{解析}股东大会决定修改章程必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
3. 答案： C
{解析}普通决议，应当由出席会议的股东所持表决权的半数以上以上通过。股东大会作出特别决议，应当由出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
4. 答案： D
{解析}清算组应当在成立之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，向清算组申报其债权。
5. 答案： B
{解析}公司有以下原因之一的，可以解散：
(1)公司章程规定的营业期限届满或公司章程规定的其他解散事由出现。
(2)股东大会决议解散。
(3)因公司合并或分立需要解散。
(4)依法被吊销执照、责令关闭或被撤销。
(5)当公司经营管理发生严重困难，继续存续会试股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。
其中因(1)(2)(4)(5)项而解散的，应当在解散事由出现之日起5日内成立清算组，开始清算。
6. 答案： C
{解析}招股说明书摘要应尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露发行人的情况，做到简明扼要、通俗易懂。
7. 答案： C
{解析}每次参加发审委会议的发审委委员为7名。表决投票时同意票数达到5票为通过，同意票数未达到5票为未通过。
8. 答案： C
{解析}发行费用是指发行人在股票发行申请和实际发行过程中发生的费用，该费用可在股票溢价发行收入中扣除，主要包括以下内容：①承销费用;②发行人支付给中介机构的费用，包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等。在发行费用中不应包括“财务顾问费”;同时，发行费用中不应包括“其他费用”项目。
9. 答案： D
{解析}管理层的讨论与分析不应仅限于财务因素，还应包括非财务因素;不应仅以引述方式重复财务
报表的内容，还应选择使用逐年比较、与同行业对比分析等便于理解的形式进行分析。
10. 答案： C
{解析}发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异，或者按规定将要进行变更的，应分析重大会计政策或会计估计的差异或变更对公司利润产生的影响。
11. 答案： B
{解析}提供盈利预测的发行人应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率。每股收益按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算。
12. 答案： C
{解析}股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
13. 答案： B
{解析}上市报告书(申请书)在上市公司申请增发新股的可流通股份上市时向上海证券交易所提交的申请文件。
14. 答案： D
{解析}由于可转换公司债券有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格不同，转换价值也不相同。
15. 答案： B
{解析}由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约定的转股价格在转股期内行使转股权利，这实际上相当于以转股价格为期权执行价格的美式买权，一旦市场价格高于期权执行价格，债券持有者就可以行使美式买权，从而获利。
16. 答案： B
{解析}可交换公司债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。
17. 答案： D
{解析}投资者在买入债券时，可免缴佣金，证券交易所也不向代理机构收取买卖国债的经手费用。买卖成交后，客户认购的国债自动过户至客户的账户内，并完成国债的认购登记手续。客户的认购款通过证券交易所锁定，于当日划入承销商在证券交易所的清算账户中，资金回收安全、迅速。
18. 答案： D
{解析}根据《短期融资券管理办法》第一章第三条和第二章第十三条的规定，短期融资券是指企业依照本办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。
19. 答案： D
{解析}发行人可聘请信托投资公司、基金管理公司、证券公司、律师事务所、证券投资咨询机构等机构担任债权代理人。
20. 答案： A
{解析}选项B所述不属于尽职调查的作用。
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