(62) 在所有者权益变动表中,属于利润分配的内容是()。
A 提取一般风险准备
B 资本公积转增资本
C 提取盈余公积
D 盈余公积转增资本(或股本)
专家解析：正确答案：AC 题型：常识题 难易度：中 页码：201
资本公积转增资本、盈余公积转增资本(或股本) 属于所有者权益内部结转内容。
(63) 下列各项中,属于融资融券业务的有()。
A 券商向投资者提供政权质押贷款
B 投资者向券商借入某种证券
C 投资者之间相互融资
D 券商之间相互拆借资金
专家解析：正确答案：AB 题型：常识题 难易度：易 页码：129
融资融券交易包括券商对投资者的融资、融券和金融机构对券商的融资、融券四种形式。
(64) 我国证券分析师的执业纪律包括()。
A 必须以真实姓名执业
B 不得兼营或兼任与执业内容有利害关系的其他业务或职务
C 不得同时在两家以上的机构执业
D 不得在电视媒体上发表评论
专家解析：正确答案：ABC 题型：常识题 难易度：中 页码：430
1.禁止不正确表述。投资分析师不应当作出有关服务项目、个人资格、执业证明、投资成绩等方面不正确的表述;禁止作出关于投资回报方面的任何保证或担保;如果投资分析师意欲通过阐述自己或者自己公司在投资方面所作出的成绩，向客户或者潜在客户推销业务时，必须尽一切努力保证这些成绩信息的正确性、公平性。
2.利益冲突的披露。投资分析师应当向客户或者潜在客户披露他们自身所持有的证券或者投资品种，这些自己所持有的证券是否与客户推荐品种存在利益冲突，以避免作出不公正和主观的推荐。
3.交易的优先权。投资分析师为客户或者雇主代理的证券或投资应当比其自身所持有的相同的证券具有交易的优先权，因此避免个人交易对客户或者雇主利益产生不利影响。
4.自行交易。投资分析师在客户不知情或者与客户没有达成一致意见的情况下，不能自行对客户的账户进行交易。
5.禁止利用非公开信息。投资分析师不应当对没有最终发布的信息或者不正确的信息进行传播，也不能根据这些信息进行交易;即使投资分析师通过特别渠道或者机密渠道获得正确的非公开信息时，也不应当传播这些信息或者根据这些信息进行操作。
6.禁止剽窃。投资分析师不应当在没有通知作者本人或者注明文章出处的情况下，复制或者应用与原有文章相同的格式和内容。投资分析师可以不通知作者本人的情况下，引用文章中的财务或者统计数据等事实信息
(65) 转换贴水表明()。
A 可转换证券的市场价格小于可转换证券的转换价值
B 可转换证券持有人存在潜在盈利
C 可转换证券的市场价格大于可转换证券的装换价值
D 可转换证券持有人存在潜在损失
专家解析：正确答案：AB 题型：常识题 难易度：易 页码：62
当可转换证券的市场价格小于可转换证券的转换价值时，后者减前者所得到的数值被称为可转换证券的转换贴水。
(66) 从当前看来,国际金融市场剧烈动荡主要通过( )影响我国证券市场。
A 人民币汇率
B 宏观面
C 微观面
D 以上都是
专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：111-113
国家金融市场动荡通过人民币汇率预期影响证券市场;国际金融市场动荡通过宏观面间接影响我国证券市场;国际金融是动荡通过微观面直接影响我国证券市场。
(67) 下列各项中，属于影响股票投资价值的内部因素包括( )。
A 公司净资产
B 公司盈利水平
C 股份分割
D 公司资产重组
专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：43
一般来讲，影响股票投资价值的内部因素主要包括公司净资产、盈利水平、股利政策、股份分割、增资和减资以及资产重组等。
(68) 债券投资的主要风险因素包括()
A 利率风险
B 流动性风险
C 信用风险
D 基差风险
专家解析：正确答案：BC 题型：常识题 难易度：易 页码：31
债券投资的主要风险因素包括违约风险(信用风险)、流动性风险、汇率风险等等。
(69) 假设当前S&P500指数为1250点且每份期货合约乘数为250。某基金管理者拥有1亿美元股票资产组合(β为0.75)。那么下列说法正确的有()。
A 单位期货合约价值为312500美元
B 单位期货合约价值为1250美元
C 为对冲风险，该基金管理者需要卖出的合约份数为240份
D 为对冲风险，该基金管理者需要卖出的合约份数为480份
专家解析：正确答案：AC 题型：计算题 难易度：难 页码：380
单位期货合约价值=期货指数点*合约乘数=1250*250=312500美元;合约份数=现货总价值*β/单位期货合约价值=1亿*0.75/312500=240份。
(70) 从公司经营的角度考虑,公司产品品牌具有多种市场功能,包括()
A 转移投资风险的功能
B 巩固市场的功能
C 创造市场的功能
D 价格发现功能
专家解析：正确答案：BC 题型：常识题 难易度：易 页码：184
公司产品品牌具有多种市公司产品品牌具有多种市场功能,包括场功能,包括品牌具有创造市场的功能;品牌具有联合市场的功能;品牌具有巩固市场的功能。
(71) 下列关于主权债务危机的各项表述中,正确的有()。
A 国债负担率反映了整个国民经济对国债的承受能力
B 在中国,中央财政债务依存度指标较全国财政依存度更具现实意义
C 欧盟《麦斯特里赫特条约》规定的赤字率上限为5%
D 当一国偿债率超过20%时,说明该国外债还本付息负担过重,有可能发生债务危机
专家解析：正确答案：AB 题型：常识题 难易度：中 页码：90-92
国债负担率又称国民经济承受能力，是指国债累计余额占国内生产总值(GDP)的比重。这一指标着眼于国债存量，反映了整个国民经济对国债的承受能力。在我国，由于国债是由中央财政来发行、掌握和使用的，所以，使用后一种口径(即中央财政的债务依存度)更具现实意义。国际上一般认为，一般国家的偿债率的警戒线为20%，发展中国家为25%，危险线为30%。当偿债率超过25%时，说明该国外债还本付息负担过重，有可能发生债务危机。欧盟为了限制内部成员国国家的债务，在《马斯特里赫特条约》中使用国债负担率、赤字率作为成员国必须遵循的指标。按照该条约规定，财政赤字占GDP的比例(赤字率)不得超过3%，国债负担率(公共部门债务率)不得超过GDP的60%。这被认为是目前国际上通行的一国政府债务风险的警戒线指标。当一国偿债率超过25%时,说明该国外债还本付息负担过重,有可能发生债务危机。
(72) 下列关于中央银行执行货币政策的描述正确的有( )。
A 当中央银行采取紧的货币政策时，股价一般将下跌
B 中央银行提高法定存款准备金率，货币供应量减少
C 中央银行提高再贴现率，货币供应量增加
D 中央银行执行松的货币政策通常使证券市场价格上涨
专家解析：正确答案：ABD 题型：常识题 难易度：易 页码：102
中央银行提高再贴现率，货币供应量减少;中央银行在公开市场上买入有价证券，货币供给将增加，证券价格将上涨。
(73) 技术分析的基本假设包括()。
A 历史会重演
B 市场总是理性的
C 市场行为涵盖一切信息
D 证券价格沿趋势移动
专家解析：正确答案：ACD 题型：常识题 难易度：易 页码：265
技术分析的基本假设是：市场行为涵盖一切信息、证券价格沿趋势移动和历史会重演。
(74) 下列各项中，属于利润表构成要素的是()。
A 构成营业收入的各项要素
B 构成利润总额的各项要素
C 每股收益
D 综合收益总额
专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：中 页码：194-195
利润表主要反映以下七个方面的内容：1、构成营业收入的各项要素;2、构成营业利润的各项要素;3、构成利润总额的各项要素;4、构成净利润的各项要素;5、每股收益;6、其他综合收益;7、综合收益总额。
(75) 货币政策的选择性政策工具包括()。
A 法定存款准备金率
B 再贴现政策
C 直接信用控制
D 间接信用指导
专家解析：正确答案：CD 题型：常识题 难易度：易 页码：102
考查货币政策的选择性政策工具。
(76) 可以用来计算存货周转天数的公式有( )。
A 存货周转天数=360/存货周转率
B 存货周转天数=营业成本/平均存货
C 存货周转天数=平均存货*360/营业成本
D 存货周转天数=营业成本*平均存货/360
专家解析：正确答案：AC 题型：常识题 难易度：易 页码：207
存货周转天数=360天/存货周转率=平均存货*360/营业成本。
(77) 下列有关K线的表述,正确的有()。
A 光头阴线中，开盘价与最高价相等
B 大阳线实体说明多方已经取得了决定性胜利，这是一种涨势信号
C 十字星的出现表明多空双方力量暂时平衡，使市势暂时失去方向
D 一条K线记录的是某种股票一天的价格变动情况
专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：271-274
考察K线的不同形态及应用。
(78) 按照葛兰威尔法则，以下说法中正确的是( )。
A 股价连续上升远离平均线，突然下跌，但在平均线附近再度上升是买入信号
B 平均线从上升转为走平，而股价向下跌破平均线是卖出信号
C 股价跌破平均线并连续暴跌，远离平均数是买入信号
D 股价走在平均线之下，且朝着平均线方向上升，但未突破平均线又开始下跌是卖出信号
专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：306-307
此题考查对葛兰威尔法则的理解。
(79) 某公司承诺给优先股股东每年按0.2元/股派息,优先股股东要求的收益率为2%,该优先股的定价( )。
A 可能为10元
B 不得低于10元
C 不得高于10元
D 无法确定
专家解析：正确答案：AB 题型：计算题 难易度：易 页码：47
02/2%=10元。
(80) 垄断竞争市场的特点是()。
A 初始投入资本较大，阻止大量中小企业的进入
B 只在规模生产时才能获得好的效益，在竞争中自然淘汰大量的中小企业
C 生产者众多，各种生产资料可以流动
D 生产的产品同种但不同质
专家解析：正确答案：CD 题型：常识题 难易度：中 页码：142
垄断竞争市场的特点是：1、生产者众多，各种生产资料可以流动。2、生产的产品同种但不同质，即产品之间存在着差异。3、生产者可以树立自己产品的信誉，从而对其产品的价格有一定的控制能力。
(81) 下列资产重组行为中,属于实质性重组的有( )。
A 将被并购企业30%以上的资产与并购企业的资产进行置换
B 将被并购企业40%以上的资产与并购企业的资产进行置换
C 将被并购企业50%以上的资产与并购企业的资产进行置换
D 并购企业与被并购企业双方资产进行合并
专家解析：正确答案：CD 题型：常识题 难易度：易 页码：244
考察实质性重组与报表性重组的区别。区分报表性重组与实质性重组的关键是看有没有进行大规模的资产置换或合并。
(82) 关于债券终值的计算,下列说法正确的是()。
A 当给定终值时,贴现率越低,现值越高
B 用复利计算的终值比用单利计算的终值低
C 当给定利率及终值时,取得终值的时间越短,该终值的现值越高
D 根据债券的终值求现值的过程称之为映射
专家解析：正确答案：BC 题型：常识题 难易度：易 页码：26-27
当给定终值时,贴现率越高,现值越高;根据债券的终值求现值的过程称之为贴现。
(83) 下列各项中,属于虚拟资本范畴的是()。
A 机器设备
B 股票
C 债券
D 固定资产
专家解析：正确答案：BC 题型：常识题 难易度：易 页码：23
股票、债券属于虚拟资本。
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