(二)、某企业2011年有关预算资料如下：
(1)该企业2～6月份的销售收入分别为300000元、400000元、500000元、600000元和700000元。每月的销售收入中，当月收到现金60%，下月收到现金30%，下下月收到现金10%。
(2)各月直接材料采购金额按下一个月销售收入的60%计算。所购材料款于当月支付现金50%，下月支付现金50%。
(3)该企业4～5月份的制造费用分别为40000元和57000元，其中包括非付现费用每月10000元。4～5月份的销售费用分别为25000元和35000元，每月的非付现销售费用均为5000元。4～5月份的管理费用均为50000元，其中包括非付现费用每月20000元。
(4)该企业4月份购置固定资产，需要现金15000元。
(5)该企业在现金不足时，向银行借款(借款为1000元的整数倍);在现金有多余时，归还银行借款(还款也为1000元的整数倍)。借款在期初，还款在期末，借款年利率为12%，每月末支付利息。
(6)该企业月末现金余额范围为6000～7000元。
其他资料见下表:
2011年4～5月份现金预算 单位：元
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月份 |
4月 |
5月 |
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期初现金余额 |
6300 |
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销货现金收入 |
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可供使用现金 |
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减各项支出： |
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直接材料 |
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直接人工 |
20000 |
35000 |
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制造费用 |
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销售费用 |
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管理费用 |
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所得税费用 |
8000 |
8000 |
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购买设备 |
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股利支付 |
5000 |
5000 |
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现金支出合计 |
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现金多余或不足 |
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向银行借款 |
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还银行借款 |
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支付借款利息 |
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期末现金余额 |
要求：
1、根据以上资料，完成该企业2011年4～5月份现金预算的编制工作。
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