出国留学网专题频道共同基金栏目，提供与共同基金相关的所有资讯，希望我们所做的能让您感到满意！ 共同基金（英语：Mutual Fund），又称为信托基金，在美国又称为投资公司（Investment Company），在香港一般翻译为互惠基金，台湾也是使用共同基金为翻译。在中国大陆，一般的投资者并不使用共同基金这个词汇，而是以投资基金，证券投资基金等词汇取代之。共同基金是由基金经理的专业金融从业者管理，向社会投资者公开募集资金以投资于证券市场的营利性的公司型证券投资基金。共同基金购买股票、债券、商业票据、商品或衍生性金融商品，以获得利息、股息或资本利得。
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共同基金的分红
(一)分红的方式
1、封闭式基金
2、开放式基金
(1)分配现金
(2)再投资方式
(二)分红的原则
1、封闭式基金收益分配原则
收益分配比例不低于净收益的90%;采用现金形式，每年分配一次。
2、开放式基金收益分配原则
每年至少一次，成立不满3个月，收益不分配。
共同基金投资的税费
(一)共同基金的费用
1、向投资者收取的费用
(1)认购(申购)费用
价内法
价外法
(2)赎回费用
赎回费用从低到高依次为货币市场基金、债券型基金、股票型基金。
2、向共同基金资产收取的费用
(1)管理费
(2)托管费
(3)运作费
(4)12b-1费用。季报、中报、年报的印刷费用、广告费用等。
(5)清算费用
(二)共同基金的税负
1、个人投资者
投资者投资于共同基金的基金分红收益缴纳免税。
2、机构投资者
(1)营业税
(2)所得税
个人投资者投资于共同基金的利息收入所得要交税，个人投资者投资于共同基金的分红收益不交税，非金融机构买卖共同基金的差价收入不征收营业税。企业投资者买卖共同基金获得的差价收入要征收企业所得税
共同基金的发行和交易
(一)共同基金的发行
1、投资基金的发行方式
2、投资基金的发行定价
(二)投资基金的交易
1、基金交易的方式
基金的非交易过户原因：继承、赠与、破产支付。
2、基金交易的场所
3、基金交易价格
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“三级理财规划师复习重点：共同基金的分类”一文由出国留学网理财规划师考试栏目为您整理发布，希望对您有所帮助!
共同基金的分类
(一)按照组织形态划分
1、公司型基金
2、契约型基金
3、比较
(二)按照是否可以赎回以及赎回的方式划分
1、开放式基金
基金价格以基金净资产价值为计算依据，基金单位可以赎回，一般而言，开放式基金不能上市交易。
2、封闭式基金
基金单位的流通采取在交易所上市的办法，投资者要买卖基金单位都必须经过证券经纪商，在二级市场上进行竞价交易，且基金发起人在设立基金时，限定了基金发行的总额和存续期。
3、比较
(三)按照基金的投资风格划分
1、成长型基金
成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这里股票通常其有较高的(P/B)比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。B
2、收入型基金
3、平衡型基金：既要获得当期收入，又要追求基金资产长期增值的基金。
(四)按照基金的管理形式划分
1、主动管理基金
认为市场是无效的，证券价格并没有反映所有信息，存在着定价错误的证券：市场的运动趋势和证券价格的变化方向在一定程度上可以预测。
2、被动管理基金
被动管理基金最常采用的策略是建立(指数型基金)。
通过指数化投资和积极投资的有机结合，力求基金收益率超越证券市场指数增长率，谋求基金资产的长期增值，该指数基金是(优化指数型)基金。
指数基金属于被动投资，因此对不愿意花大量时间和精力研究基金投资的投资者来说，指数基金是一项不错的投资。指数基金的投资者应关注的要点包括：基金所跟踪的指数、指数化投资的比例、基金的费用。
(1)指数型基金的优点
业绩透明度较高、资产流动性较好、投资成本较低
(2)如何挑选指数型基金
(3)坚持指数基金投资是良好的选择
(五)按照基金的投资对象划分
1、股票型基金
2、债券型基金
3、混合型基金
4、货币市场基金
5、其他基金
(六)按照资本来源和运用地域的不同划分
1、国内基金
2、国际基金
3、离岸基金。资本从国外筹集并投资于国外金融市场的基金。
4、国家基金。资本来源于国外而投资于国内的基金。
(七)其他类型
1、基金中的基金
...
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共同基金的分类
(一)按照组织形态划分
1、公司型基金
2、契约型基金
3、比较
(二)按照是否可以赎回以及赎回的方式划分
1、开放式基金
基金价格以基金净资产价值为计算依据，基金单位可以赎回，一般而言，开放式基金不能上市交易。
2、封闭式基金
基金单位的流通采取在交易所上市的办法，投资者要买卖基金单位都必须经过证券经纪商，在二级市场上进行竞价交易，且基金发起人在设立基金时，限定了基金发行的总额和存续期。
3、比较
(三)按照基金的投资风格划分
1、成长型基金
成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这里股票通常其有较高的(P/B)比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。B
2、收入型基金
3、平衡型基金：既要获得当期收入，又要追求基金资产长期增值的基金。
(四)按照基金的管理形式划分
1、主动管理基金
认为市场是无效的，证券价格并没有反映所有信息，存在着定价错误的证券：市场的运动趋势和证券价格的变化方向在一定程度上可以预测。
2、被动管理基金
被动管理基金最常采用的策略是建立(指数型基金)。
通过指数化投资和积极投资的有机结合，力求基金收益率超越证券市场指数增长率，谋求基金资产的长期增值，该指数基金是(优化指数型)基金。
指数基金属于被动投资，因此对不愿意花大量时间和精力研究基金投资的投资者来说，指数基金是一项不错的投资。指数基金的投资者应关注的要点包括：基金所跟踪的指数、指数化投资的比例、基金的费用。
(1)指数型基金的优点
业绩透明度较高、资产流动性较好、投资成本较低
(2)如何挑选指数型基金
(3)坚持指数基金投资是良好的选择
(五)按照基金的投资对象划分
1、股票型基金
2、债券型基金
3、混合型基金
4、货币市场基金
5、其他基金
(六)按照资本来源和运用地域的不同划分
1、国内基金
2、国际基金
3、离岸基金。资本从国外筹集并投资于国外金融市场的基金。
4、国家基金。资本来源于国外而投资于国内的基金。
(七)其他类型
1、基金中的基金
选择该方式进行投资时应当注意一些...
08-27
2016下半年理财规划师考试即将到来，出国留学网理财规划师考试栏目为大家分享“2016理财规划师三级专业能力知识点：共同基金的分类”希望广大考生多多练习，加强重要知识点的记忆，巩固学习成果。想了解更多关于理财规划师考试的讯息，请关注我们出国留学网理财规划师考试栏目。
2016理财规划师三级专业能力知识点：共同基金的分类
(一)按照组织形态划分
1、公司型基金
2、契约型基金
3、比较
(二)按照是否可以赎回以及赎回的方式划分
1、开放式基金
基金价格以基金净资产价值为计算依据，基金单位可以赎回，一般而言，开放式基金不能上市交易。
2、封闭式基金
基金单位的流通采取在交易所上市的办法，投资者要买卖基金单位都必须经过证券经纪商，在二级市场上进行竞价交易，且基金发起人在设立基金时，限定了基金发行的总额和存续期。
3、比较
(三)按照基金的投资风格划分
1、成长型基金
成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这里股票通常其有较高的(P/B)比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。B
2、收入型基金
3、平衡型基金：既要获得当期收入，又要追求基金资产长期增值的基金。
(四)按照基金的管理形式划分
1、主动管理基金
认为市场是无效的，证券价格并没有反映所有信息，存在着定价错误的证券：市场的运动趋势和证券价格的变化方向在一定程度上可以预测。
2、被动管理基金
被动管理基金最常采用的策略是建立(指数型基金)。
通过指数化投资和积极投资的有机结合，力求基金收益率超越证券市场指数增长率，谋求基金资产的长期增值，该指数基金是(优化指数型)基金。
指数基金属于被动投资，因此对不愿意花大量时间和精力研究基金投资的投资者来说，指数基金是一项不错的投资。指数基金的投资者应关注的要点包括：基金所跟踪的指数、指数化投资的比例、基金的费用。
(1)指数型基金的优点
业绩透明度较高、资产流动性较好、投资成本较低
(2)如何挑选指数型基金
(3)坚持指数基金投资是良好的选择
(五)按照基金的投资对象划分
1、股票型基金
2、债券型基金
3、混合型基金
4、货币市场基金
5、其他基金
(六)按照资本来源和运用地域的不同划分
1、国内基金
2、国际基金
3、离岸基金。资本从国外筹集并投资于国外金融市场的基金。
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