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2015年证券从业考试《证券发行与承销》全真模拟试题(3)

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2015-07-06 15:35

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【 liuxue86.com - 证券发行与承销 】

71、某上市公司最近1个会计年度,经审计的合并财务会计报表中总资产为18亿元人民币,总负债为8亿元人民币,下列属于该上市公司重大资产重组行为的有(  )。
A.购买资产,总额为9.5亿元人民币
B.购买资产,净额为4.5亿元人民币
C.出售资产,总额为7.5亿元人民币
D.出售资产,净额为5.5亿元人民币


72、发行人应针对不同的发行方式,披露预计发行上市的重要日期,主要包括(  )。
A.询价推介时间
B.定价公告刊登日期
C.申购日期和缴款日期
D.股票上市日期


73、关于"发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力具有可持续性",下列说法正确的有(  )。
A.不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项
B.高级管理人员和核心技术人员稳定,最近12个月未有发生重大不利变化
C.最近3个会计年度连续盈利,扣除非经常性损益后的净利润和扣除前的净利润相比,以低者作为计算依据
D.高级管理人员和核心技术人员稳定,最近6个月未有发生重大不利变化


74、国际推介的主要目的是(  )。
A.查明投资者需求情况,保证重点推荐
B.使投资者了解发行人的情况,作出价格判断
C.利用销售计划,形成投资者之间的竞争,最大限度地提高价格评估
D.为发行人与投资者保持关系打下基础


75、根据《证券法》的规定,股份有限公司申请股票上市的要求有(  )。
A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B.公司股本总额不少于人民币3 000万元
C.公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为10%以上
D.公司最近3年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载


76、审计风险由(  )组成。
A.意外风险
B.固有风险
C.控制风险
D.检查风险


77、关于资本确定原则,下列说法正确的是(  )。
A.公司在章程中要规定资本总额
B.公司在登记设立前认购或募集资金已足
C.公司在登记设立前必须认购股份完毕
D.资本确定原则只是针对股份有限公司


78、询价对象如有下列(  )情形之一的,中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。
A.不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件
B.最近12个月内因违反相关监督要求被监管者谈话3次以上
C.未按时提交年度总结报告
D.按照《证券发行与承销管理办法》的规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的,自去除之日满l2个月后


79、可交换公司债券的担保物是预备用于交换的股票及其孽息,孽息具体包括(  )。
A.资本公积转增股本
B.送股
C.分红
D.派息


80、招股说明书中,发行人所披露的风险因素之一是财务风险,它包括(  )。
A.资产流动性风险
B.担保等或有负债的风险
C.难以持续融资的风险
D.债务结构不合理的风险


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