参考答案
1.ABD
【出国留学网解析】选项C应该是优先股筹资的成本比债券高，这是由于其股息不能抵冲税前利润。
本题考查优先股筹资特点。
2.CD
【出国留学网解析】公司筹资的另一大来源是其内部的现金流量，它主要包括折旧和未分配利润(也
即留存收益)两部分。
3.AC
【出国留学网解析】本题考查盈利预测审核报告预测期间的确定原则。’
4.ABCD
【出国留学网解析】本题考查在创业板上市公司首次公开发行股票对董事、监事和高级管理人员的
要求。
5.ABCD
【出国留学网解析】本题考查发行人的义务。
6.BC
【出国留学网解析】沪市投资者可以使用其所持的上海证券交易所账户在申购日(简称“T日”)向上
海证券交易所申购在该所发行的新股，申购时间为T日上午9：30～11：30;下午1：00
～3：00。
7.ABD
【出国留学网解析】本题考查深圳证券交易所资金申购上网实施办法与上海证券交易所的不同点。
8.AC
【出国留学网解析】本题考查超额配售选择权披露的相关知识。
9.ABCD
【出国留学网解析】发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括股票
上市日期、询价推介时间、定价公告刊登日期、申购日期和缴款日期。
10.ABCD
【出国留学网解析】本题考查上市公司信息披露事务管理制度的相关内容。
11.BCD
【出国留学网解析】本题考查募集资金运用中的相关规定。
12.ABD
【出国留学网解析】本题考查向不特定对象公开募集股份，应当符合的条件。
13.BCD
【出国留学网解析】本题考查内核的相关知识。
14.BD
【出国留学网解析】本题考查关于配股发行方式的相关知识。
15.ABD
【出国留学网解析】本题考查上市公司不得公开发行证券的情形。
16.CD
【出国留学网解析】本题考查可转换公司债券具有的双重特征。
17.BD
【出国留学网解析】本题考查可转换公司债券的期限。
18.ABC
【出国留学网解析】本题考查证券交易所暂停可转换公司债券上市的情形。
19.ABD
【出国留学网解析】本题考查企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件。选项C应该是财务公
司设立1年以上，经营状况良好，申请前l年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的
盈利预期。
20.ACD
【出国留学网解析】选项B应该是企业应在注册后2个月内完成首期发行。本题考查企业发行短期
融资券的相关知识。
21.ACD
【出国留学网解析】本题考查证券交易所终止债券上市的情形。
22.ABC
【出国留学网解析】本题考查H股上市公司的公司治理要求。选项D应该是审核委员会成员需有至
少3名成员，并必须全部是非执行董事。
23.ABCD
【出国留学网解析】本题考查上市公司所属企业申请境外上市，应当符合的条件。
24.BCD
【出国留学网解析】在香港创业板上市的企业，发行人必须依据中国内地及香港地区、百慕大或开
曼群岛法律正式注册成立。
25.ABCD
【出国留学网解析】本题考查公司收购的形式。
26.ABCD
【出国留学网解析】本题考查重组实施后的持续督导。
27.ACD
【出国留学网解析】本题考查受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备的条件。
28.ABCD
【出国留学网解析】本题考查收购方式。
29.ABD
【出国留学网解析】本题考查股东大会决议的相关事项。
30.ABD
【出国留学网解析】本题考查外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求。
31.ABCD
【出国留学网解析】本题考查核准制的相关内容。
32.ABC
【出国留学网解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。国债承销团的组建须遵循公开、
公平、公正的原则，在保持成员基本稳定的基础上实行优胜劣汰。
33.ABC
【出国留学网解析】本题考查投资银行业务内部控制的总体要求。
34.ABCD
【出国留学网解析】本题考查有限责任公司和股份有限公司的区别。
35.ABCD
【出国留学网解析】本题考查关联关系的定义。
36.ABCD
【出国留学网解析】本题考查股份有限公司不得收购本公司股份的情形。
37.ABCD
【出国留学网解析】本题考查拟发行上市公司独立性要求。
38.ABCD
【出国留学网解析】殷份有限公司的发起人在出资时可以用货币、实物、工业产权或土地使用权作价
出资。
39.ABC
【出国留学网解析】本题考查拟发行上市的公司改组应遵循的原则。
40.ABD
【出国留学网解析】本题考查内部融资的特点。选项C是外部融资的特点。
41.ABCD
【出国留学网解析】本题考查普通股筹资的优点。
42.ACD
【出国留学网解析】筹集外部资金的途径有两种，一是发行新的股票，一是发行债券，其中有一部
分资金具有混合型特点，如优先股、认股权证、可转换证券等。
43.ABCD
【出国留学网解析】本题考查MM的无公司税模型命题一的相关知识。
44.ABCD
【出国留学网解析】本题考查资产评估报告正文包括的内容。
45.ABCD
【出国留学网解析】本题考查持续督导期间的相关规定。
46.ABC
【出国留学网解析】询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用
于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在中国证监会、中国证券业协会和证券登记
结算机构登记备案。
47.ABCD
【出国留学网解析】本题考查询价对象不得配售股票的情形。
48.ABCD
【出国留学网解析】本题考查发行人申请股票在深圳证券交易所创业板上市的条件。
49.ACD
【出国留学网解析】财务报告应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。
50.AC
【出国留学网解析】股票配售完成后，发行人及其保荐机构应刊登定价公告和网下配售结果公告。
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