三、判断题(本类题共60小题，每小题0.5分，共30分。每小题答题正确的得0.5分，答题错误、不答题的不得分)
1.熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。()
A.正确
B.错误
2.证券承销业务的合规性、正常性和公开性是现场检查的重要内容。()
A.正确
B.错误
3.证券公司投资银行业务风险(质量)控制与投资银行业务运作应适当分离，客户回访应主
要由投资银行风险(质量)控制部门完成。()
A.正确
B.错误
4.1998年《证券法》出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，由国家确定发行额度。()
A.正确
B.错误
5.发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿的，中国证监会
可以责令改正;情节严重的，处以警告、罚款。()
A.正确
B.错误
6.发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向
特定对象募集而设立公司。()
A正确
B.错误
7.公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公
告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，有权
要求公司清偿债务或提供相应担保。()
A.正确
B.错误
8.股份有限公司监事会每年至少召开一次会议。()
A.正确
B.错误
9.设立公司，符合《公司法》规定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司，但法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记
前依法办理批准手续。()
A.正确
B.错误
10.《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得低于公司总资产额。()
A.正确
B.错误
11.国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的总资产折为国有股股
本。()
A.正确
B.错误
12.审计业务约定书是注册会计师与委托人共同签订的。()
A.正确
B.错误
13.收益现值法是将评估对象全部寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折
现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。()
A.正确
B.错误
14.企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查，是指需由律师对企业改组与公司设
立的文件及其相关事项的有效性进行审查。()
A.正确
B.错误
15.资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估和整体资产评估。()
A.正确
B.错误
16.新股东具有与老股东相同的剩余索取权，可分享发行新股前积累的盈余，这对于老股
东来说就会稀释其每股收益，并可能引发股价下跌。()
A.正确
B.错误
17.随着财务杠杆的上升，债券筹资的成本不断下降。()
A.正确
B.错误
18.MM理论假设所有债务都是无风险的，债务利率为无风险利率。()
A.正确
B.错误
19.在实际运用中，在比较各种筹资方式时使用边际资本成本;在进行资本结构决策时使
用加权平均资本成本;在进行追加筹资决策时使用个别资本成本。()
A.正确
B.错误
20.若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券可以转换为普通股，有助于公司渡过财务
困境。()
A.正确
B.错误
21.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起7个工
作日内分别向中国证监会报告，说明原因。()
A.正确
B.错误
22.发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业问不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。()
A.正确
B.错误
23.发行人在通过发审会后更换中介机构的，不需重新上发审会。()
A.正确
B.错误
24.发审委委员以个人身份出席发审委会议，依法履行职责，独立发表审核意见并行使表
决权。()
A.正确
B.错误
25.首次公开发行股票申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加、撤回或更换。()
A.正确
B.错误
26.发行人或主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，公开发行数量在4亿股以
上的，配售数量应不超过本次发行总量的50%。()
A.正确
B.错误
27.股票的定价仅是估值及撰写股票发行定价分析报告。()
A.正确
B.错误
28.初步询价期间，每一个询价对象可以为其管理的每一配售对象填报一个拟申购价格，
每拟申购价格对应一个拟申购数量。()
A.正确
B.错误
29.发行人及其主承销商应当根据发行规模和市场情况，合理设定单一网上申购账户的申
购上限，原则上不超过本次网上发行股数的0.5‰。()
A.正确
B.错误
30.创业板申请恢复上市的，持续督导期间为股票恢复上市当年剩余时间及其后3个完整会
计年度。()
A.正确
B.错误
31.在申请文件受理前，发行审核委员会审核后，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国
证监会网站预先披露。()
A.正确
B.错误
32.发行人应披露交易金额在1000万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未
来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。()
A.正确
B.错误
33.招股说明书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。
()
A.正确
B.错误
34.发行人运行不足3年的，应披露设立前利润表编制的会计主体及确定方法;存在剥离调
整的，还应披露剥离调整的原则、方法和具体剥离情况。()
A.正确
B.错误
35.发行人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，包括董事、监事、高级管理人员和
核心技术人员，主要关联方或持有发行人l0%以上股份的股东在主要供应商或客户中
所占的权益。若无，无须说明。()
A.正确
B.错误
36.上市公司申请发行新股，公司重要资产、核心技术或其他重大权益应该取得合法，能够
持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化。()
A.正确
B.错误
37.发审委审核上市公司非公开发行股票申请，不适用特别程序。()
A.正确
B.错误
38.所谓的内核是指保荐机构的内核小组对拟向中国证监会报送的发行申请材料进行核查，
确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。
()
A.正确
B.错误
39.上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承
诺的行为，不得公开发行证券。()
A.正确
B.错误
40.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股
说明书所列资金用途，必须经董事会作出决议。()
A.正确
B.错误
41.申请发行可交换公司债券，要求公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元。
()
A.正确
B.错误
42.未转换的可转换公司债券数量少于5000万元的，发行可转换公司债券的上市公司应当
及时向证券交易所报告并披露。()
A.正确
B.错误
43.发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保。()
A.正确
B.错误
44.上市公司应当在可转换公司债券开始转股前5个交易日内披露实施转股的公告。()
A.正确
B.错误
45.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满12个月起方可行权，
行权期间为存续期限届满前的一段时间，或者是存续期限内的特定交易日。()
A.正确
B.错误
46.存在到期不能支付债务的企业集团，不具备发行金融债券的条件。()
A.正确
B.错误
47.内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差
账户等方式。()
A.正确
B.错误
48.企业发行中期票据只需披露企业主体信用评级，不需披露中期票据的债项评级。()
A.正确
B.错误
49.受托机构被依法取消受托机构资格、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的，在
新受托机构产生前，由中国证监会指定临时受托机构。()
A.正确
B.错误
50.并购重组委员会委员每届任期3年，可以连任。()
A.正确
B.错误
51.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份
总数的35%以上;拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比
例达25%以上。()
A.正确
B.错误
52.发行外资股的评估机构应由境内的评估机构担任，但是，也可以聘请境外估值师对公
司的物业和机器设备等固定资产进行评估。()
A.正确
B.错误
53.在香港联合证券交易所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受
认购期间的截止日期可更改或延长。()
A.正确
B.错误
54.如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在
其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。
()
A.正确
B.错误
55.境内上市外资股又称A股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行
并在中国境内证券交易所上市交易的股票。()
A.正确
B.错误
56.上市公司同时购买、出售资产的，应当分别计算购买、出售资产的相关比例，并以二者
中比例较低者为准。()
A.正确
B.错误
57.采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，可以卖出被收购公司的股票。()
A.正确
B.错误
58.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，当事人
可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约方式增持股份。()
A.正确
B.错误
59.从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是股东，而不是公司经营者。()
A.正确
B.错误
60.我国的首次国债发行始于l949年年底，当时称为“人民胜利折实公债”。()
A.正确
B.错误
参考答案及详细解析
一、单项选择题
1.C
【出国留学网解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近3年无重大违法行为，财
务会计报告无虚假记载。
2.D
【出国留学网解析】经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用
权出让金、租金数额的基础。
3.B
【出国留学网解析】国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性。
4.A
【出国留学网解析】对于企业负债，一般规定偿还期在1年以上的借款为长期负债。
6.B
【出国留学网解析】本题考查资本“三原则”一资本维持原则的概念。
7.B
【出国留学网解析】募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关
申请设立登记。
8.B
【出国留学网解析】在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设l
名执行董事，不设董事会;可以设1～2名监事，不设监事会。
9.D
【出国留学网解析】在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5
名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。
10.D
【出国留学网解析】公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法
人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。
11.B
【出国留学网解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一股票发行方式的演变。2008年3月，在
首发上市中首次尝试采用网下发行电子化方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化
的启动。
12.C
【出国留学网解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。
13.A
【出国留学网解析】本题考查保荐机构的资格。
14.B
【出国留学网解析】本题考查证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准。
15.B
【出国留学网解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一证券公司短期融资券是指证券公司以短
期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券。
16.B
【出国留学网解析】一般来讲，债务性融资的资本成本比权益性融资的风险要小.资本成本低。
17.A
【出国留学网解析】本题考查净收入理论的内容。
18.B
【出国留学网解析】证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机
构不得超过2家。
19.A
【出国留学网解析】审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。审计报告日期不应早
于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。
20.D
【出国留学网解析】首次公开发行股票发行人报送申请文件，初次报送应提交原件一份，复印件
三份。
21.C
【出国留学网解析】发审委会议审核发行人股票发行申请，适用普通程序规定。每次参加发审委会
议的发审委委员为7名。
22.A
【出国留学网解析】本题考查股份有限公司申请其股票上市的条件。
23.D
【出国留学网解析】本题考查创业板首次公开发行股票持续督导的期间的概念。
24.C
【出国留学网解析】财务公司要作为询价对象，应成立2年以上，注册资本不低于3亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。
25.C
【出国留学网解析】初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对全部有效申购进行同比例配售。
26.C
【出国留学网解析】发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
27.D
【出国留学网解析】发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。
28.A
【出国留学网解析】实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。
29.D
【出国留学网解析】招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况
下发行人可申请适当延长，但至多不超过l个月。
30.D
【出国留学网解析】发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表。
31.B
【出国留学网解析】上市公司申请发行新股，必须符合最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性
损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。
32.B
【出国留学网解析】上市公司最近l2个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。
33.A
【出国留学网解析】向不特定对象公开募集股份应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率
平均不低于6%的要求。
34.A
【出国留学网解析】上市公司发行新股决议l年有效;决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须
重新提请股东大会表决。
35.B
【出国留学网解析】公开募集证券说明书自最后签署之日起6个月内有效。
36.A
【出国留学网解析】发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用特别程序。表决投票时同意票
数达到3票为通过。
37.D
【出国留学网解析】L日增发新股可流通部分上市交易，当日股票不设涨跌幅限制。
38.D
【出国留学网解析】发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不低于人民
币6000万元。
39.C
【出国留学网解析】可转换公司债券自转换期结束之前的第l0个交易日起停止交易。
40.C
【出国留学网解析】可交换公司债券面值为每张人民币]00元，发行价格则由一E市公司股东和保荐
机构通过市场询价确定。
41.B
【出国留学网解析】发行可转换公司债券的.E市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近3个会计
年度连续盈利。
42.A
【出国留学网解析】本题考查转换价值的概念。
43.A
【出国留学网解析】公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前20个交易日
公司股票均价和前一个交易日的均价。
44.B
【出国留学网解析】上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的
期限为1年以上。
45.D
【出国留学网解析】发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起60个工作日内开始发行金融
债券，并在规定期限内完成发行。
46.D
【出国留学网解析】资金保管机构是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。
47.B
【出国留学网解析】首期发行短期融资券的，应至少于发行日前5工作日公布发行文件;后续发行
的，应至少于发行日期3工作日公布发行文件。
48.A
【出国留学网解析】外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。
49.D
【出国留学网解析】企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于10%。
50.C
【出国留学网解析】本题考查申请增资发行境内上市外资股的条件。
51.A
【出国留学网解析】本题考查上市公司所属企业申请境外上市的条件。
52.B
【出国留学网解析】以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不
少于公司拟发行股本总额的35%，发起人的出资总额不少于1.5亿元人民币。
53.A
【出国留学网解析】国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，
向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于4亿元人民币，过去l年税后利润不少
于6000万元人民币。
54.B
【出国留学网解析】内地在香港发行股票并上市的股份有限公司，新申请人预期上市时的市值须至
少为5亿港元。
55.C
【出国留学网解析】本题考查《上市公司重大资产重组管理办法》的适用范围。
56.B
【出国留学网解析】收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发
行股份的30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分
要约。
57.C
【出国留学网解析】公司内部自有资金是公司最稳妥、最有保障的资金来源。
58.A
【出国留学网解析】独立财务顾问应当对实施重大资产重组的上市公司进行持续督导，期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起，应当不少于l个会计年度。
59.B
【出国留学网解析】外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份
比例不低于该公司已发行股份的l0%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的
除外。
60.D
【出国留学网解析】拟进行管理层收购的上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的
内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过l/2。
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