风险管理师

　 　　　www.liuxue86.com 合同网，能帮助许多需要维护自己的权益的朋友更加更快的找到解决方案，尤其是对合同法了解比较少的朋友，更应该加大对合同的认识。下面是小编跟大家分享的有关合同的信息，仅供参考。

　　出国留学网为您整理了“2018注册会计师《战略与风险管理》知识点：风险与风险管理，更多资讯敬请关注出国留学网栏目!

　　2018注册会计师《战略与风险管理》知识点：风险与风险管理

　　一、风险

　　1. 风险的特性

　　① 客观性② 普遍性③ 损失性④ 可变性

　　2. 企业面临的两大类风险

　　① 行业风险② 经营风险

　　3. 企业面临的行业风险需考虑的因素

　　① 生命周期阶段② 波动性③ 集中程度

　　4. 经营风险的分类

　　① 市场风险(利率风险、汇率风险、商品价格风险、股票价格风险)② 政治风险③ 操作风险④ 法律/合规性风险⑤ 项目风险⑥ 信用风险⑦ 产品风险⑧ 流动性风险⑨ 环境风险⑩ 声誉风险

　　5. 风险偏好

　　风险偏好=风险态度×风险容限

　　6. ERM的含义

　　以“内部环境”代替了“控制环境”。与控制环境相比，内部环境是控制环境在内容上的扩展。

　　① 一个正在进行并贯穿整个企业的过程

　　② 受到企业各个层次人员的影响

　　③ 战略制定时得到应用

　　④ 适用于各个级别和单位的企业，包括考虑风险组合

　　⑤ 识别能够影响企业及其风险管理的潜在事项

　　⑥ 能够对企业的管理层和董事会提供合理保证

　　⑦ 致力于实现一个或多个单独但是类别相互重叠的目标

　　7. 企业风险管理包括的要素

　　① 调整风险偏好和战略

　　② 加强风险应对决策

　　③ 降低经营性意外和损失

　　④ 识别和管理多重和跨企业的风险

　　⑤ 抓住机遇

　　8. 风险管理程序

　　① 风险识别② 风险评估/评级③ 风险应对④ 风险监察

　　9. 风险评估的方法

　　① 最佳猜想定性法( best-guess qualitat ive approach)(定性方法)

　　② 风险评估系图(定性方法)

　　③ 情景设计

　　④ 敏感性分析

　　⑤ 决策树 (decision tree)

　　⑥ 计算机模拟

　　⑦ 软件包

　　⑧ 对现有数据的分析

　　10. 风险应对策略

　　① 风险缓释(also called 风险降低、风险缓解)

　　② 风险规避(also called 风险避免、风险化解、风险排斥、风险终止)

　　③ 风险转移

　　④ 风险接受(also called 风险保留、风险吸收、风险容忍)

　　11. 内控三原则

　　① 职责分离② 授权有限③ 相互牵制

　　12. 产生舞弊三要素

　　① 动机② 机会③ 合理化

　　13.各种风险管理策略的特点总结

　　① 内部控制是一种较有效的风险管理策略;这是管理营运风险最重要的工具;许多巨大的损失可归咎于内部控制失败;董事对于确保适当的内部控制得以实施负有最终责任;在必要的时候，内部控制的有效性应定期进行测试和修改<...

　　本文“银行从业风险管理2017难点：风险与风险管理”由出国留学网银行专业资格栏目整理，希望对考生有所帮助。

　　第一章风险与风险管理

　　考点1.1风险、损失

　　1.风险的三种定义：

　　①风险是未来结果的不确定性

　　②是损失的可能性：损失的概率分布

　　③风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性。

　　2.风险和损失的区别：

　　3.损失类型：

　　考点1.2风险管理与商业银行经营

　　1.商业银行的经营原则：安全性、流动性、效益性。

　　2.风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下五个方面：

　　①承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力

　　②作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式

　　③为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合

　　④健全的风险管理为商业银行创造附加价值

　　⑤风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是银行生存发展的需要，也是金融监管的要求

　　3.商业银行的负债包括浮动利率负债和固定利率负债;资产包括浮动利率资产和固定利率资产。

　　4.决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本金规模、风险管理水平。

　　考点1.3商业银行风险管理的发展

　　1.四个阶段：

　　①资产风险管理模式阶段，20世纪60年代前

　　②负债风险管理，20世纪60年代-70年代

　　③资产负债风险管理模式，20世纪70年代

　　④全面风险管理模式，20世纪80年代后

　　2.华尔街的第一次数学革命：马科维茨资产组合理论、夏普的资本资产定价模型，金融产品的定价;

　　3.全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法：

　　4.全面风险管理模式代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合巴塞尔新资本协议和各国监管机构的要求，已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。

　　考点1.4商业银行风险的主要类别

　　对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源;不仅存在于贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺、衍生产品交易等表外业务中;信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式，是我国商业银行目前所面临的最重要的风险;信用风险与市场风险相反，信用风险的观察数据少，且不易获得，属于非系统风险。来源：233网校

　　2.市场风险：包括利率风险、股票风险、汇率风险、商品风险四种，其中利率风险尤为重要。相对于信用风险，市场风险有数据优势和易于计量的特点，有明显的系统风险特征，难通过分散化投资来完全地消除。

　　3.操作风险：由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险(如法国兴业银行、巴林银行);可以分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别;具有普遍性和非营利性，广泛存在于银行业务和管理的各个方面，不可避免;市场风险主要存在于交易账户，信用风险主要存在于银行账户。

　　4.流动性风险：与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为多维风险...