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1.招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由( )表决通过。
A.发起人大会
B.股东大会
C.公司董事会
D.公司监事会
【正确答案】C
【答案解析】招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过。
2.审计报告日期是指( )。
A.注册会计师完成外勤审计工作的日期
B.注册会计师完成审计报告的日期
C.注册会计师开始外勤审计工作的日期
D.注册会计师开始审计撰写报告的日期
【正确答案】A
【答案解析】审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。
3.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于( )年。
A.3
B.5
C.8
D.10
【正确答案】D
【答案解析】保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于10年。
4.其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，实缴注册资本和净资产不低于人民币( )万元。
A.100
B.200
C.500
D.1000
【正确答案】C
【答案解析】其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元。
5.收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过( )的，超过的部分应当改以要约方式进行。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
【正确答案】C
【答案解析】收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过30%的，超过的部分应当改以要约方式进行。
1.上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降( )的情形。
A.10%以上
B.20%以上
C.50%以上
D.60%以上
【正确答案】C
【答案解析】上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。
2.公司申请发行可交换公司债券，要求本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的( )。
A.10%
B.20%
C.40%
D.50%
【正确答案】C
【答案解析】公司申请发行可交换公司债券，要求本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%。
3.上市公司申请发行新股，最近( )内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降( )以上的情形。
A.12个月，30%
B.12个月，50%
C.24个月，30%
D.24个月，50%
【正确答案】D
【答案解析】上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。
4.对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露( )关联交易的相关情况。
A.最近3年及2期
B.最近1期
C.最近2年及1期
D.最近3年及1期
【正确答案】D
【答案解析】经常性关联交易的披露内容：购销商品、提供劳务等关联交易应披露最近3年及1期关联交易方情况和交易内容、交易金额、交易价格的确定方法等。
5.自中国证监会核准发行之日起，发行人应在( )内发行股票。
A.1个月
B.2个月
C.3个月
D.6个月
【正确答案】D
【答案解析】自中国证监会核准发行之日起，发行人应在6个月内发行股票。
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