20. 不宜作为股份有限公司的发起人的是()。
A.工会
B.自然人
C.国家拨款的大学
D.法人
21. 股份有限公司减少资本的公式主要有()。
A.减少股份数额
B.减少每股面值
C.同时减少股份数额和每股面值
D.增加股份数额
22. 关于股份含义下列说法中，正确的是()。
A.股份是股份有限公司资本的构成成分
B.股份代表了股东的权利与义务
C.可以通过资产评估的形式表现其价值
D.可以通过股票价格的形式表现其价值
23. 下列各项中，属于股东大会职权的是()。
A.制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案
B.选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项
C.修改公司章程
D.审议代表公司发行在外有表决权股份总数的10%以上的股东的提案
24. 董事会有聘任或者解聘()的权利。
A.总经理秘书
B.公司经理
C.董事会秘书
D.监事会成员
25. 上市公司设董事会秘书，负责()事宜。
A.公司股东大会的筹备
B.董事会会议的筹备
C.文件保管
D.公司股东资料的管理，办理信息披露事务
26. 关于公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所，下列说法中，正确的是()。
A.公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东大会决定
B.董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所
C.公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期1年，不能续聘
D.公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报
27. 中国证监会对证券公司承销业务的现场检查包括()。
A.机构、制度的检查
B.年度报告的检查
C.业务的检查
D.人员的检查
28. 企业股份制改组的目的为()。
A.建立规范的公司治理结构
B.筹集资金
C.确立法人财产权
D.建立国有产权
29. 股份制改制的法律审查的内容包括()。
A.发起人资格及发起协议的合法性
B.发起人投资行为和资产状况的合法性
C.无形资产权利的有效性和处理的合法性
D.原企业重大变更的合法性和有效性
30. 企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括()。
A.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业
B.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位，该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全部或部分地支持，使其生存和发展
C.完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置
D.部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能
31. 证券发行上市后，保荐机构持续督导的内容有()。
A.督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度
B.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见
C.督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件
D.持续关注发行人募集资金的使用、投资项目的实施、为他人提供担保等承诺事项
32. 股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件包括()。
A.股票经中国证监会批准已向社会公开发行
B.公司股本总额不少于人民币8 000万元
C.开业时间在3年以上，最近3年连续盈利
D.公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记录
33. 发行人在持续督导期间出现有关()情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐;1个自然年度内发生下述事项两次以上前款情形且排名前10位的，中国证监会自确认之13起12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，已受理的责令保荐机构更换保荐代表人。
A.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符
B.证券上市当年主营业务利润比上年下滑50%以上
C.证券上市之日起12个月内大股东或者实际控制人发生变更
D.首次公开发行股票之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组
34. 发行人在持续督导期间出现有关()情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐，1个自然年度内发生下述事项两次以上且排名前10位，中国证监会自确认之日起6个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，已受理的责令保荐机构更换保荐代表人。
A.实际盈利低于盈利预测达20%以上
B.关联交易显失公允或程序违规，涉及金额超过前一年年末经审计净资产5 V00，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%
C.大股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额超过前一年年末经审计净资产5‰，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%
D.违规为他人提供担保涉及金额超过前一年年末经审计净资产10%，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%
35. 主承销商于T+2 日7：00前将确定的配售结果数据通过PROP发送至登记结算平台，下列属于配售结果数据内容的是()。
A.发行价格
B.获配股数
C.配售额
D.证券账户
36. 下列各项中，属于向参与网下配售股票的配售对象是()。
A.经批准募集的证券投资基金
B.全国社会保障基金;证券公司证券自营账户
C.经批准设立的证券公司集合资产管理计划;信托投资公司证券自营账户
D.信托投资公司设立并已向相关监管部门履行报告程序的集合信托计划;财务公司证券自营账户
37. 下列各项中，属于首次公开发行股票的信息披露文件主要包括的内容有()。
A.招股说明书及其附录和备查文件
B.招股说明书摘要
C.发行公告
D.上市公告书
38. 下列关于招股说明书中应披露的董事、监事、高级管理人员与核心技术人员情况的说法中，正确的是()。
A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况
B.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等
C.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明
D.发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出持有人姓名，近3年所持股份的增减变动以及所持股份的质押或冻结情况
39. 下列各项中，属于财务会计信息中需要披露的内容有()。
A.报表披露
B.审计意见披露
C.会计政策和会计估计披露
D.收购兼并信息披露
40. 在《上市公告书》中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括()。
A.主要投入、产出物供求及价格的重大变化
B.发行人住所的变更
C.律师事务所的变动
D.发生新的重大负债或重大债项发生变化
参考答案：
多项选择题
1. 答案： ABC
{解析}股份有限公司的设立可以采取的设立方式包括发起设立和募集设立，后者包括向特定对象募集设立和公开募集设立。
2. 答案： BC
{解析}股份设质应当订立书面合同;公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。
3. 答案： ABC
{解析}非法收入既不得归为己有，也不得归公司所有。
4. 答案： BCD
{解析}股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得价款、国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列入公司的资本公积金。
5. 答案： ABCD
{解析}公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件：募集说明书单行本;承销协议及承销团协议;律师鉴证意见(限于首次公开发行);会计师事务所验资报告;中国证监会要求的其他文件。
6. 答案： BCD
{解析}选项A不正确，上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会而不是股东大会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。
7. 答案： CD
{解析}选项A和B正确。盈利预测表的格式应与利润表一致，其中预测数应分栏列示已审实现数、未审实现数、预测数和合计数;需要编制合并财务报表的发行人，应分别编制母公司盈利预测表和合并盈利预测表。
8. 答案： ABC
{解析}上市公告书应当加盖发行人公章。
9. 答案： ABD
{解析}发行申请文件的纸张应采用幅面为209毫米×295毫米规格的纸张(相当于标准A4纸张规格)，双面印刷(须提供原件的历史文件除外)。
10. 答案： ABCD
{解析}除了以上选择外，T+2日，主承销商组织网上申购资金验资，同时根据网上网下申购情况，确定本次网上网下发行数量，计算网下配售比例。
11. 答案： BCD
{解析}选项A所述是当增发采取在询价区间内网上申购与网下申购相结合的累计投标询价、且原社会公众股股东具有优先认购权的方式时公告刊登的时间。
12. 答案： ABCD
{解析}综合上述选项可知，可转换公司债券相当于这样一种投资组合：投资者持有1张与可转债相同利率的普通债券，1张数量为转换比例、期权行使价为初始转股价格的美式买权，1张美式卖权，同时向发行人无条件出售了1张美式买权。
13. 答案： ABCD
{解析}为规范银行间债券市场发行国债的分销工作，中央国债登记结算有限责任公司于2002年5月发布了《关于银行间债券市场市场化发行债券分销过户有关事宜的通知》，选项所述都是其中的具体规定。
14. 答案： ABCD
{解析}选项所述均为召开债券持有人会议的条件。
15. 答案： ABC
{解析}发起机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置提示投资机构：资产支持证券不代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权仅限于信托财产。发起机构除了承担在信托合同和可能在贷款服务合同等信贷资产证券化相关法律文件中所承诺的义务和责任外，不对信贷资产证券化业务活动中可能产生的其他损失承担义务和责任。
16. 答案： AB
{解析}选项A和B说法不正确，人民币债券信用级别应为AA级以上，而所募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金。
17. 答案： ABCD
{解析}1999年7月14日，中国证监会发布《关于企业申请境外上市有关问题的通知》，明确提出国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，凡符合境外上市条件的，均可向中国证监会提出境外上市申请。以上选项所述均为具体申请条件。
18. 答案： ABD
{解析}国际推介的对象主要是机构投资者。
19. 答案： ABCD
{解析}《公司法》第七十七条规定，设立股份有限公司，应当具备下列条件：①发起人符合法定人数;②发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额;③股份发行、筹办事项符合法律规定;④发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过;⑤有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构;⑥有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。
20. 答案： AC
{解析} 自然人、法人均可以作为发起人。自然人作为发起人应有完全民事行为能力，必须可以独立承担民事责任。法人作为发起人时，它应与营利性质相适应，如工会、国家拨款的大学不宜作为股份有限公司的发起人。
21. 答案： ABC
{解析}减资的方法主要有：减少股份数额;减少每股面值;同时减少股份数额和每股面值。
22. 答案： ABD
{解析}股份一般有以下三层含义：①股份是股份有限公司资本的构成成分;②股份代表了股份有限么股东的权利与义务;③股份可以通过股票价格的形式表现其价值。
23. 答案： BC
{解析}根据《公司法》的规定，股东大会审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案，审议代表公司发行在外有表决权股份总数的3%以上的股东的提案。
24. 答案： BC
{解析}董事会决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘副经理、财务负责人及其报酬事项;上市公司设董事会秘书，董事会秘书由董事长提名，经董事会聘任或解聘。
25. 答案： ABCD
{解析}上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会的筹备、董事会会议的筹备、文件保管、公司股东资料的管理，办理信息披露事务事宜。
26. 答案： ABD
{解析}公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期1年，可以续聘。
27. 答案： ACD
{解析} 中国证监会对承销业务的现场检查包括：机构、制度与人员的检查;业务的检查。
28. 答案： ABC
{解析}企业股份制改组的目的：①建立规范的公司治理结构;②筹集资金;③确立法人财产权。
29. 答案： ABCD
{解析}企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查，是指需由律师对企业改组与公司设立的文件及其相关事项的合法性进行审查。律师一般从以下几个方面进行审查，并出具法律意见书：①企业申请进行股份制改组的可行性和合法性;②发起人资格及发起协议的合法性;③发起人投资行为和资产状况的合法性;④无形资产权利的有效性和处理的合法性;⑤原企业重大变更的合法性和有效性;⑥原企业重大合同及其他债权、债务的合法性;⑦诉讼、仲裁或其他争议的解决;⑧其他应当审查的事项。
30. 答案： ABC
{解析}企业在改组为上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行剥离。对承担社会职能的非经营性资产的处理，可以参考以下模式
(1)将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产或留在原企业，或组建为新的第三产务性单位。该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全部或部分支持，使其生存和发展。(2)完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置。
31. 答案： ABCD
{解析}以上选项均属于证券发行上市后，保荐机构持续督导的内容。
32. 答案： ACD
{解析}股份有限公司申请其股票上市还应符合以下条件：①公司股本总额不少于人民币5000万元;②持有股票面值达到人民币1000元以上的股东人数不少于1000人，向社会公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上;③国务院规定的其他条件。
33. 答案： ABCD
{解析}发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐;1个自然年度内发生下述事项两次以上前款情形且排名前10位的，中国证监会自确认之日起12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，已受理的责令保荐机构更换保荐代表人：①证券上市当年累计50%0以上募集资金的用途与承诺不符;②证券上市当年主营业务利润比上年下滑50%以上;③证券上市之日起 12个月内大股东或者实际控制人发生变更;④首次公开发行股票之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组;⑤上市公司发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在公开发行募集文件中披露;⑥中国证监会规定的其他情形。
34. 答案： ABCD
{解析}以上选项均正确。
35. 答案： ABCD
{解析}主承销商于T+2日7：00前将确定的配售结果数据，包括发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过PROP发送至登记结算平台。
36. 答案： ABCD
{解析}以上所述均属于向参与网下配售股票的配售对象。
37. 答案： ABCD
{解析}以上所述均属于首次公开发行股票的信息披露文件主要包括的内容。
38. 答案： ABCD
{解析}以上说法均正确。
39. 答案： ABCD
{解析}以上均属于财务会计信息中需要披露的内容。
40. 答案： ABCD
{解析}发行人应披露的重要事项主要包括：主要业务发展目标的进展;所处行业或市场重大变化;主要投入、产出物供求及价格的重大变化;重大投资;重大资产(股权)收购、出售;发行人住所的变更;重大诉讼、仲裁案件;重大会计政策的变动;会计师事务所的变动;发生新的重大负债或重大债项发生变化;其他应披露的重大事项。
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