参考答案
1.A
【解析】国有资产的产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。
2.A
【解析】目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币5000万元。
3.B
【解析】资产评估报告书必须由资产评估机构独立撰写。
4.C
【解析】本题考查不对相关国有资产进行评估的情形。
5.D
【解析】公司发行优先股，要支付筹资成本，还要定期支付股利。但它和债券不同，其
股利一般在税后支付，不涉及所得税扣减问题，且没有固定到期日。
6.B
【解析】根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以
下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
7.C
【解析】有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：(1)董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所定人数的2/3时;(2)公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时;(3)单独或者合计持有公司l0%以上股份的股东请求时;(4)董事会认为必要时;(5) 监事会提议召开时;(6)公司章程规定的其他情形。
8.C
【解析】根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的3%
以上的股东的提案。
9.B
【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三条的规定予以解散。当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权l0%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。
10.D
【解析】公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的5%;至于收购的资金来源，应当从公司的税后利润中支出;公司收购的股份应当在1年内转让给职工。
11.C
【解析】本题考查国外投资银行业的发展历史。《金融服务现代化法案》意味着20世纪影
响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了
金融自由化和混业经营的新时代。
12.C
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。l998年通过的《证券法》对公司债券的发行和
上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用审批制，但上市交易则采用核准制。
13.D
【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。申请记账式国债承销团甲类成员
资格的申请人除应具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应位于前25名
以内。
14.C
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。2009年4月13日，为进一步规范全国银行
问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行
管理操作规程》，自2009年5月15日起施行。
15.B
【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，
除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承
销：承销未经核准的证券;在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传
推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票;在承销过程中披露的信息有虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏。
16.D
【解析】本题考查破产成本模型的相关内容。
18.A
【解析】终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。
19.D
【解析】本题考查在主板上市公司首次公开发行股票的条件。
20.B
【解析】《证券法》第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000
万元的，应由承销团承销。
21.C
【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于3000
万元。
22.B
【解析】保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过
7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发
行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一
保荐机构。
23.C
【解析】股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。
24.D
【解析】通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第4
天(T+4日)，对未中签部分的申购款予以解冻。
25.A
【解析】本题考查股票锁定的一般规定。
26.B
【解析】本题考查从询价对象名单中去除的情形。
27.C
【解析】本题考查信息披露原则中的真实性原则。
28.D
【解析】经常性关联交易的披露内容：购销商品、提供劳务等关联交易应披露最近3年
及1期关联交易方情况和交易内容、交易金额、交易价格的确定方法等。
29.B
【解析】招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告。
30.A
【解析】本题考查财务会计信息报表披露的相关知识。
31.B
【解析】本题考查上市公司非公开发行新股的概念。
32.D
【解析】上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3
年实现的年均可分配利润的30%。
33.C
【解析】本题考查公开增发的特别规定。
34.A
【解析】改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。
35.A
【解析】非公开发行股票，发行对象均属于原前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。36.D
【解析】询价增发、比例配售过程中,T+3日，主承销商刊登《发行结果公告》。
37.D
【解析】可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的40%。
38.B
【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
39.A
【解析】公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近l期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元的公司除外。
40.B
【解析】公司申请发行可交换公司债券，要求最近l期末的净资产额不少于人民币3亿元。
41. 我国国有公司改组为境外募股公司时，如果有境外的会计师查验账目，结果与国有资产管理部门确认的资产评估结果不一致，需要调整时，也要由()审核同意。D
A：境内评估师
B：境外评估师
C：境内会计师
D：原资产评估结果确认的国有资产管理部门
42. 下列何种发行审核制度将逐步转向强制性信息披露和合规性审核。A
A：核准制
B：行政审批制
C：注册制
D：保健制度
43. 中国证监会在证券公开发行前()左右通知通过发审会的发行人和中介机构，报送会后事项的有关材料。C
A：4周
B：3周
C：2周
D：1周
44. 按()划分，可以分为要约收购和协议收购。D
A：购并双方的行业关联性
B：目标公司董事会是否抵制
C：支付方式
D：持股对象是否确定
45. 上市公司通过上海证券交易所交易系统实施配股时使用的配股代码是()。A
A：700×××
B：730×××
C：070×××
D：073×××
46. 我国企业债券上市的最终批准权属于()。C
A：企业管理层
B：证券业协会
C：证券交易所
D：证监会
47. 申请成为询价对象，申请人最近()个月不能受到刑事处罚。C
A：6
B：36
C：12
D：24
48. 投资银行部门应当遵循内部防火墙，建立有关隔离制度是由()等法规规定和规范的。A
A：《首次公开发行股票并上市管理办法》、《证券法》
B：《证券发行上市保荐业务管理办法》
C：《公司法》
D：《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》
49. 上市公司实行增发的发行价格应不低于公告招股意向书前()个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。C
A：10
B：15
C：20
D：25
50. 下列有关招股说明书及其引用的财务报告的表述，正确的是()。D
A：招股说明书中引用的财务报告在其最近1期截止后12个月内有效
B：招股说明书的有效期为3个月
C：财务报告应当以年度末、半年度末、季度末为截止日
D：招股说明书引用的财务报告有效期在特殊情况下可延长，但至多不超过1个月
51. 主承销商应建立有关隔离制度，使投资银行部门与()、经纪部门、自营部门相互隔离。B
A：管理部门
B：资产管理部门
C：业务部门
D：技术部门
52. 企业股份制改组的目的之一是()。B
A：提高知名度
B：筹集资金
C：公司需要
D：国家需要
53. 创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后()个完整会计年度。B
A：1
B：2
C：3
D：4
54. 拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由()进行评估。B
A：第三方资产评估机构
B：取得证券从业资格的资产评估机构
C：中国证监会认可的资产评估机构
D：拟上市证券交易所认可的确资产评估机构
55. 下列关于董事会的陈述，错误的是()。C
A：董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事
B：董事会是由董事组成的、对内掌管公司事务、对外代表公司的经营决策机构
C：董事会决议的表决，实行累积投票制
D：董事会会议应有过半数的董事出席方可举行
56. 下列关于有限责任公司、股份有限公司治理结构的陈述，错误的是()。C
A：立法上赋予有限责任公司股东会的权限较大
B：股份有限公司应设立股东大会、董事会和监事会
C：人数较少和规模较小的有限责任公司，可以设1至2名监事，不设监事会，但必须设董事会
D：股份有限公司股东大会的权限有所限制，董事会的权限较大
57. 并购重组委员会连续()次以上无故不出席并购重组委员会会议的，中国证监会应当予以解聘。B
A：1次
B：2次
C：3次
D：4次
58. 证券公司公开发行债券时()不要求在指定报刊及网站披露。A
A：主承销商出具的推荐函
B：公开发行公告
C：债券募集说明书摘要
D：债券募集说明书
59. 上市公司申请发行可转债，董事会应当依法就相关事项作出决议，并提请股东大会推准，其中不包括()。C
A：本次募集资金使用的可行性报告
B：前次募集资金的使用报告
C：本次发行的种类和数量
D：本次证券发行的方案
60. 发行人为发债募集资金开立非居民人民币专用账户的，应向()备案。D
A：财政部
B：国家外汇管理局
C：中国证监会
D：中国人民银行
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