三、判断题
1.A
【出国留学网解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。
2.A
【出国留学网解析】本题考查债券管理制度的发展历史。
3.A
【出国留学网解析】本题考查投资银行业务内部控制的总体要求。
4.B
【出国留学网解析】本题考查保荐制度一监管措施。保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1
个自然年度内被采取监管措施累计5次以上，中国证监会可暂停保荐机构的资格3个月。5.A
【出国留学网解析】本题考查核准制的相关内容。
6.B
【出国留学网解析】股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所
持表决权的2/3以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登
记机关办理变更登记。
7.B
【出国留学网解析】应该是提取利润的l0%列入公司法定公积金。累计额为公司注册资本50%以上
的，可以不再提取。
8.B
【出国留学网解析】应该是接到通知书之日起30日内，向清算组申报其债权。而不是l0日内。
9.B
【出国留学网解析】公司章程的修改应该由股东大会以特别决议通过。
10.A
【出国留学网解析】本题考查累积投票制的概念。
11.B
【出国留学网解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是公司股本总额不少于人民币
3 000万元。而不是5 000万元。
12.A
【出国留学网解析】本题考查拟发行上市公司做到财务独立的相关要求。
13.B
【出国留学网解析】对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，可以采
用授权经营方式配置土地。
14.A
【出国留学网解析】实施审计阶段的主要工作有：对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进
行符合性测试，根据测试结果修订审计计划;对会计报表项目的数据进行实质性测试，
根据测试结果进行评估和鉴定。
15.A
【出国留学网解析】本题考查关联关系的概念。
16.A
【出国留学网解析】本题考查财务拮据成本的概念。
17.A
【出国留学网解析】本题考查公司融资成本的相关知识。
1 8.B
【出国留学网解析】对于企业负债，一般规定偿还期在1年以上的借款为长期负债。而不是3年以上。
19.B
【出国留学网解析】本题所表述的是“债权的代理成本”，而不是“外部股东代理成本”。
20.B
【出国留学网解析】应该是内部融资的成本主要是机会成本。而不是外部融资。
21.A
【出国留学网解析】本题考查保荐协议的相关规定。
22.B
【出国留学网解析】该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关主管部门核准或备案;
该报告不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。
23.A
【出国留学网解析】本题考查发审委组成的相关规定。
24.A
【出国留学网解析】本题考查保荐业务内部管理制度的相关规定。
25.B
【出国留学网解析】根据中国证监会《关于赋予中国证券业协会部分职责的决定》的规定，主承销商
应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的3个工作日内向中国证券业协会报送承
销商备案材料。而不是7个工作日。
26.B
【出国留学网解析】发行人募集资金投资项目分析需要在投资价值研究报告中反映。本题考查投资
价值研究报告的内容。
27.B
【出国留学网解析】应该在拟上市证券交易所的指定网站同日发布。而不是次El。
28.A
【出国留学网解析】本题考查向参与网下配售的询价对象配售的相关规定。
29.B
【出国留学网解析】承销团应该由3家以上承销商组成，而不是2家以上。
30.A
【出国留学网解析】本题考查市盈率法中每股净利润的确定方法的相关规定。
31.A
【出国留学网解析】招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出事
件实质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。
32.B
【出国留学网解析】应该在国有法人股股东之后标注“SLS”，而不是“LLS”。
33.A
【出国留学网解析】发行人应披露近3年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。
34.A
【出国留学网解析】本题考查发行公告的概念。
35.B
【出国留学网解析】本题实际上是完整性原则的概念，而不是及时性。
36.A
【出国留学网解析】本题考查配股的特别规定。
37.B
【出国留学网解析】上市公司发行新股决议l年有效;决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须
重新提请股东大会表决。而不是董事会表决。
38.A
【出国留学网解析】《证券法》规定擅自改变招股说明书所列资金用途而未作纠正的，或者未经股东
大会认可的，不得公开发行新股。
39.A
【出国留学网解析】本题考查配股的特别规定。
40.B
【出国留学网解析】应该是董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起36个月
内不得转让，而不是2年。
41.A
【出国留学网解析】本题考查转股价格或行权价格。
42.B
【出国留学网解析】上市公司应当在每一个季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引
起的股份变动情况。而不是每月结束后。
43.A
【出国留学网解析】股票波动率是影响期权价值的一个重要因素，股票波动率越大，期权的价值越
高，可转换公司债券的价值越高。
44，A
【出国留学网解析】可转换公司债券在赎回期问停止交易。
45.B
【出国留学网解析】应当是符合《公司法》、《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司。
46.B
【出国留学网解析】定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为50万元，每
一合格投资者认购的债券不得低于面值100万元，而不是l 000万元。
47.A
【出国留学网解析】金融债券存续期间，发行人应于每年4月30日前向投资者披露年度报告。
48.A
【出国留学网解析】贷款服务机构可以是信贷资产证券化的发起机构。
49.A
【出国留学网解析】企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。
50.B
【出国留学网解析】上市公司股票交易价格因重大资产重组的市场传闻发生异常波动时，上市公司
应当及时向证券交易所申请停牌，核实有无影响上市公司股票交易价格的重组事项，并
予以澄清，不得以相关事项存在不确定性为由不履行信息披露义务。
51.B
【出国留学网解析】已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应该是公司净资产总值不低于1.5亿元人民币。而不是1亿元人民币。
52.A
【出国留学网解析】对股份有限公司占用的土地进行评估时，需要向国家土地管理部门申请办理土
地评估立项与确认。
53.A
【出国留学网解析】对于募捐规模较大的项目来说，每个国际配售地区通常要安排一家主要经办人。
54.B
【出国留学网解析】H股上市公司持股量最高的3名公众股东，合计持股量应该是不得超过证券上
市时公众持股量的50%，而不是20%。
55.A
【出国留学网解析】境内上市公司所属企业到境外上市，是指境内上市公司有控制权的所属企业到
境外证券市场公开发行股票并上市的行为。
56.B
【出国留学网解析】横向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的
收购行为，而不是纵向收购。
57.A
【出国留学网解析】发行债券融资筹资成本较低，并保证了公司的控制权，享受了财务杠杆利益。
但是，由于存在债券还本付息的义务，加重了公司的财务负担，风险较高。
58.B
【出国留学网解析】因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人取得被收购公司的股份达到5%
及之后变动5%的，投资者及其一致行动人免于履行报告和公告义务。
59.A
【出国留学网解析】横向收购的目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形
成规模效应。
60.B
【出国留学网解析】首期发行数量应当不少于总发行数量的50%，剩余各期发行的数量由公司自行
确定，每期发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案。
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