证券从业《发行与承销》知识点：可转换公司债券
可转换公司债券及可交换公司债券的发行并上市 【考点一】上市公司发行可转换公司债券的准备工作 一、概述 1.可转换公司债券的概念 可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。 2.股份转换与债券偿还 根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。 3.赎回、回售 可转换公司债券的赎回是指上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券。可转换公司债券的回售是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。 二、发行条件 根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，上市公司发行可转换公司债券，无论此可转换债券是否可分离交易，均应符合下列基本条件： (1)应具备健全的法人治理结构。 (2)盈利能力应具有可持续性。 (3)财务状况。 (4)财务会计文件无虚假记载且无重大违法行为。 (5)募集资金运用。 (6)不得公开发行的6种情形。 三、可转换公司债券发行条款的设计要求 (1)可转换公司债券的最短期限为1年。最长期限为6年。分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。 (2)上市公司发行的可转换公司... [ 查看全文 ]证券从业《发行与承销》知识点：可转换公司债券的相关文章
