证券从业资格考试《证券发行与承销》每日一练（12.17）【3】

　　参考答案

　　1.C

　　【解析】企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，

　　自评估基准日起8个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请。

　　2.B

　　【解析】会计报表审计计划阶段的主要工作包括：调查、了解被审计单位的基本情况，

　　与被审计单位签订审计业务约定书，执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，

　　编制审计计划。

　　3.D

　　【解析】本题考查损益认定的概念。

　　4.C

　　【解析】国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在20

　　个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。

　　5.A

　　6.A

　　【解析】股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元。

　　7.C

　　【解析】有限责任公司是由l个以上、50个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为

　　限承担责任的法人。

　　8.D

　　【解析】债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自第一次公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。

　　9.B

　　【解析】公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公

　　司成立之日起2年内缴足。

　　10.A

　　【解析】《公司法》第一百四十二条规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申

　　报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有

　　本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。

　　11.B

　　【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起l2个月内不得参与证券承销：提前泄露证券发行信息;以不正当竞争手段招揽承销业务;在承销过程中不按规定披露信息;在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致;违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告。

　　12.C

　　【解析】修订后的《公司法》和《证券法》已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于2006年1月1日起施行。

　　13.D

　　【解析】本题考查中国证监会对投资银行业务的检查。中国证监会的现场检查包括机构、制度、人员的检查和业务的检查。

　　14.D

　　【解析】本题考查股票发行方式的演变。

　　15.A

　　【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。

　　16.C

　　【解析】主板首次公开发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日

　　起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。

　　17.C

　　【解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应符合的条件之一就是发行

　　前股本总额不少于人民币3000万元。

　　18.B

　　【解析】本题考查保荐代表人承担责任的情形。

　　19.C

　　【解析】在发行完成后的15个工作日内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结

　　报告。

　　20.A

　　【解析】保荐协议签订后，保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派

　　出机构备案。

　　21.C

　　【解析】发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供

　　担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在

　　中国证监会指定网站发表独立意见。

　　22.A

　　【解析】询价对象应当在年度结束后l个月内对上年度参与询价的情况进行总结。

　　23.B

　　【解析】本题考查股票上网竞价发行方式的相关规定。

　　24.C

　　【解析】深圳证券交易所规定申购单位为500股，每一证券账户申购数量不少于500股，超过500股的必须是500股的整数倍。

　　25.C

　　【解析】本题考查询价对象应当符合的条件。

　　26.B，

　　【解析】战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。

　　27.B

　　【解析】董事会秘书空缺超过3个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。

　　28.C

　　【解析】发行人董事、监事、高级管理人员在近3年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。

　　29.C

　　【解析】若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过200人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。

　　30.D

　　【解析】发行人应披露的股本情况主要包括前l0名股东和前10名自然人股东及其在发行人处担任的职务。

　　31.C

　　【解析】发行人未来资本性支出计划跨行业投资的，应说明其与公司未来发展战略的关系。

　　32.D

　　【解析】上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近l2个月内未受到过证券交易所的公开谴责。

　　33.B

　　【解析】上市公司及其控股股东或实际控制人最近l2个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。

　　34.C

　　【解析】本题考查主板上市公司发行新股的，持续督导期间的概念。

　　35.C

　　【解析】上市公司增发股票的信息披露中，假设T日为网上申购日，T一1日，发布网下累计投标询价结果公告。

　　36.D

　　【解析】保荐机构应当自持续督导工作结束后l0个工作日内向中国证监会和证券交易所报送“保荐总结报告书”。

　　37.A

　　【解析】本题考查公开增发的特别规定。

　　38.C

　　【解析】公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

　　39.C

　　【解析】根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票。

　　40.C

　　【解析】认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。