留学社区

目录

2016证券从业资格考试证券发行与承销模拟题及答案(8)

【 liuxue86.com - 证券发行与承销 】

  证券从业资格考试《证券发行与承销》试题你做了吗?跟着出国留学网证券从业资格考试频道来做一下2016证券从业资格考试证券发行与承销模拟题及答案吧,预祝各位都能顺利通过考试,更多试题、考点、资讯请持续关注本频道的更新。

>>查看汇总:2016证券从业资格考试证券发行与承销模拟题及答案汇总

  一、单项选择题

  1.国有企业在改制前进行的清产核资应按下列( )顺序进行。

  A.企业提出申请→审计核资结果→组织账务清理→办理产权变更→上报清产核资工作结

  B.企业提出申请→组织账务清理→审计核资结果→上报清产核资工作结果→办理产权变更

  C.组织账务清理→企业提出申请→审计核资结果→上报清产核资工作结果→办理产权变更

  D.组织账务清理→审计核资结果→企业提出申请→办理产权变更→上报清产核资工作结果

  2.( )是指国有资产监督管理机构根据企业上报的资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核资工作结果,依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定,组织进行审核并批复准予账务处理,重新核定企业实际占用的国有资本金数额。

  A.资产评估

  B.损益认定

  C.资金核实

  D.账务清理

  3.拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬,不得在持有拟发行上市公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务是为了达到( )的要求。

  A.人员独立

  B.机构独立

  C.资产独立

  D.财务独立

  4.拟改组企业应聘请( )作为企业股份制改组的财务顾问,并向该公司(机构)提供本企业的基本情况。

  A.中国证监会

  B.中国人民银行

  C.具有改组经验的证券公司

  D.财政部

  5.公司改组为上市公司时,如果原公司已经缴纳出让金,取得了土地使用权,国家可以将土地作价,以( )的方式投入上市公司。

  A.国家股

  B.出让

  C.社会公众股

  D.国有法人股

  6.进行公司改组一般应按下列( )顺序进行。

  A.选聘中介机构→开展改组工作→拟订改组方案→发起人出资→工商注册登记→召开创立大会

  B.选聘中介机构→构拟订改组方案→发起人出资→开展改组工作→召开创立大会→工商注册登记

  C.选聘中介机构→拟订改组方案→开展改组工作→发起人出资→召开创立大会→工商注册登记

  D.拟订改组方案→选聘中介机构→发起人出资→开展改组工作→工商注册登记→召开创立大会

  7.国有企业在改制前进行清产核资的最终目的是( )。

  A.账务清理

  B.财产清查

  C.确定资产损益

  D.反映企业资产价值

  8.国有资产折股时,允许公司净资产不完全折股但其折股比率不得低于( )。

  A.50%

  B.60%

  C.65%

  D.70%

  9.国有资产折股时,不得低估作价并折股,一般应以评估确认后的( )折为国有股股本。

  A.总资产

  B.固定资产

  C.所有者权益

  D.净资产

  10.按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》,国有企业在改制前,首先应进行( )。

  A.尽职调查

  B.清产核资

  C.财务审计

  D.资产评估

  二、多项选择题

  1.无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑,一般采用的处置方式包括( )。

  A.当企业整体改组为上市公司的时候,无形资产产权一般全部转移到上市公司,由国有股权的持股单位,即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股

  B.当企业以分立或合并的方式改组,成立了对上市公司控股的公司的时候,直接作为投资折股,产权归上市公司,控股公司不再使用该无形资产

  C.当企业以分立或合并的方式改组,成立了对上市公司控股的公司的时候,产权归上市公司,但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

  D.当企业以分立或合并的方式改组,成立了对上市公司控股的公司的时候,由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股

  2.会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程,一般包括( )。

  A.计划阶段

  B.实施审计阶段

  C.审计复核阶段

  D.审计完成阶段

  3.满足下列( )条件股份有限公司可以申请股票上市。

  A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

  B.公司股本总额达到人民币2000万元

  C.公开发行的股份达到公司股份总数的20%

  D.公司股本总额人民币4亿元的,公开发行股份的比例为15%

  4.下列各项属于资产评估报告正文内容的有( )。

  A.评估资产的汇总表

  B.评估方法和计价标准

  C.评估目的与评估范围

  D.评估资产的明细表

  5.发起人以与经营性业务有关的资产出资,同时还应投入与该经营性业务密切关联的( )。

  A.商标

  B.特许经营权

  C.专利技术

  D.产品

  6.拟发行上市公司为了做到治理规范,必须保证( )。

  A.资产独立完整

  B.人员独立

  C.机构独立

  D.财务独立

  7.拟发行上市公司在改组时,为了避免同业竞争,需要对下列( )方面进行调查。

  A.对手的产品质量

  B.业务的性质

  C.业务的客户对象

  D.产品或劳务的可替代性

  8.关联关系主要是指关联方与发行人之间存在着( )关系。

  A.对立关系

  B.股权关系

  C.人事关系

  D.管理关系

  9.上市公司的关联方主要包括( )。

  A.控股股东

  B.其他股东

  C.控股股东及其股东控制或参股的企业

  D.发行人参与的合营企业

  10.资产评估中的收益现值法通常用于( )。

  A.个别机器设备的评估

  B.有收益企业的整体评估

  C.无形资产评估

  D.负债的评估

  三、判断题(正确的填A,错误的填B)

  1.保荐机构至少每一年度对上市公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场调查。( )

  2.发行公司及其保荐人须在刊登招股意向书摘要的当日,将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露,并对其内容负责。( )

  3.同次发行的证券,其发行保荐和上市保荐可以由不同保荐机构承担。( )

  4.证券发行的主承销商不得由其保荐机构担任。( )

  5.保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的,应当对有关事项进行调查、复核,并可聘请其他证券服务机构提供专业服务。( )

  6.发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件。( )

  7.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通,但由发行人在发行审核委员会会议上接受委员质询。( )

  8.保荐机构对上市公司的持续督导的期间自证券发行之日起计算。( )

  9.募集资金管理情况是持续督导的一个重要内容。( )

  10.首次公开发行股票的审核过程中,发行监管部认为必要时,可委托具备证券执业资格的会计师事务所对公司财务资料进行专项复核。( )

证券从业题库 证券考试备考辅导 证券考试每日一练 证券考试真题 证券考试答案

  想了解更多证券发行与承销网的资讯,请访问: 合肥证券发行与承销

本文来源:https://www.liuxue86.com/a/2705487.html
延伸阅读
要参加证券从业资格考试的同学们注意啦!下面是出国留学网小编为你整理“2017年证券从业资格考试发行承销习题一”,供大家参考学习,希望对大家有所帮助。更多内容请关注出国留学网的更新哦
2017-09-08
要参加证券从业资格考试的同学们注意啦!下面是出国留学网小编为你整理“2017年证券从业资格考试《发行承销》习题二”,供大家参考学习,希望对大家有所帮助。更多内容请关注出国留学网的更
2017-09-08