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2019年注册会计师考试《经济法》基础练习题及答案(6)
单项选择题：
1、下列关于上市公司配股法定条件的说法中，正确的是( )。
A、上市公司配股不需要满足增发股票的一般条件
B、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
C、配股可以采用证券法规定的代销或包销方式发行
D、拟配售股份数量不超过本次配售股份后股本总额的30%
2、下列各项中，属于不得收购上市公司股份的情形是( )。
A、收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降30%
B、收购人乙公司在过去1年中因有重大违法行为被中国证监会给予行政处罚
C、收购人丙公司已经拥有被收购公司20%的股份，打算继续收购
D、收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在4年前破产
3、上市公司管理层收购，应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，股东大会的决议方式是( )。
A、经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过
B、经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过
C、经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过
D、经出席股东大会的股东所持表决权2/3以上通过
4、根据有关规定，公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所不能暂停公司债券上市交易的是( )。
A、公司有重大违法行为
B、公司最近两年连续亏损
C、公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用
D、公司发行债券当年亏损导致净资产降至人民币15000万元
5、甲公司2014年1月申请首次公开发行股票并上市，采用网上和网下同时发行的机制，拟发行2亿股，已知发行后股本总额为5亿股，根据《证券发行与承销管理办法》的规定，网下初始发行的股份数额最少为( )。
A、1.2亿股
B、1.4亿股
C、3亿股
D、3.5亿股
6、当投资者持有一个上市公司已发行的股份的5%后，通过证券交易所的证券交易，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少一定比例时，应当依照法律规定进行书面报告和公告。该比例是( )。
A、3%
B、5%
C、10%
D、15%
7、根据《证券法》的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是( )。
A、增加注册资本的计划
B、股权结构的重大变化
C、财务总监发生变动
D、监事会共5名监事，其中2名发生变动
8、上市公司董事会就该重大事件形成决议时，应当及时履行重大事件的信息披露义务。这里所说的及时是指( )。
A、自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内
B、自起算日起或者触及披露时点的三个交易日内
C、自起算日起或者触及披露时点的五个交易日内
D、自起算日起或者触及披露时点的十个交易日内
9、某股份有限公司拟在主板市场首次公开发行股票并上市，下列条件表述不符合规定的是( )。
A、发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已经办理完毕
B、发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
C、发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
D、发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷
10、根据《虚假陈述行政责任规则》的规定，不能认定从轻或者减轻处罚的情形是( )。
A、未直接参与信息披露违法行为
B、在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告
C、受他人胁迫参与信息披露违法行为
D、当事人在信息披露违法事实所涉及期间，由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的
11、证监会受理发行申请，审核过程中，发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，中国证监会将中止审核，并在一定期限内不再受理相关保荐代表人推荐的发行申请。该期限是( )。
A、6个月
B、12个月
C、18个月
D、36个月
12、甲股份公司2015年8月申请首次公开发行股票，本次共发行股份2000万股，根据《证券发行与承销管理办法》的规定，下列说法不正确的是( )。
A、甲公司应当通过直接定价的方式确定发行价格
B、本次发行全部向网上投资者发行，不进行网下询价和配售
C、持有一定数量非限售股份的投资者才能参与网上申购
D、网上投资者应当自主表达申购意向，也可以全权委托证券公司进行新股申购
参考答案及解析：
1、
【正确答案】 B
【答案解析】 根据规定，上市公司配股需要满足增发股票的一般条件，因此选项A的说法错误;采用证券法规定的代销方式发行，因此选项C的说法错误;拟配售股份数量不超过本次配售股份“前”股本总额的30%，因此选项D的说法错误。
2、
【正确答案】 B
【答案解析】 收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为，不得收购上市公司。
3、
【正确答案】 A
【答案解析】 管理层收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过;选项A符合规定。
4、
【正确答案】 D
【答案解析】 公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件的，应暂时停止公司债券上市交易。公司债券上市条件之一是公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件，而公司债券发行条件之一则是：有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元。
5、
【正确答案】 B
【答案解析】 根据规定，首次公开发行股票后总股本4亿股(含)以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发新股票数量的60%;发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%。本题中，发行后股本总额为5亿股，超过了4亿股，因此适用比例70%，即网下初始发行数量最少为本次公开发行股票数量的70%=2*70%=1.4亿股。
6、
【正确答案】 B
【答案解析】 根据规定，当投资者持有一个上市公司已发行的股份的5%后，通过证券交易所的证券交易，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少5%时，应当依照法律规定进行书面报告和公告。
7、
【正确答案】 C
【答案解析】 公司的董事、1/3以上监事或经理发生变动，是内幕信息。财务总监发生变动，不是内幕信息。
8、
【正确答案】 A
【答案解析】 这里所说的及时是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内。
9、
【正确答案】 C
【答案解析】 选项C应当是：发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
10、
【正确答案】 D
【答案解析】 《虚假陈述行政责任规则》中明确规定了认定从轻或者减轻处罚的考虑情形：(1)未直接参与信息披露违法行为。(2)在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告。(3)在获悉公司信息披露违法后，向公司有关主管人员或者公司上级主管提出质疑并采取了适当措施。(4)配合证券监管机构调查且有立功表现。(5)受他人胁迫参与信息披露违法行为。(6)其他需要考虑的情形。选项D属于“不予行政处罚的情形”。
11、
【正确答案】 B
【答案解析】 审核过程中，发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，中国证监会将中止审核，并在12个月内不再受理相关保荐代表人推荐的发行申请。
12、
【正确答案】 D
【答案解析】 根据规定，网上投资者应当自主表达申购意向，不得全权委托证券公司进行新股申购。
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