A.2
B.3
C.4
D.5
【答案】B
【解析】根据《证券法》的规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件：①股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;②累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;③最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;④筹集的资金投向符合国家产业政策;⑤债券的利率不超过国务院限定的利率水平;⑥国务院规定的其他条件。
6.负责非公开募集基金备案、登记的机构是( )。
A.证券交易所
B.中国证监会
C.基金行业协会
D.中国人民银行
【答案】C
【解析】根据《证券投资基金法》的规定，担任非公开募集基金的基金管理人，应当按照规定向基金行业协会履行登记手续，报送基本情况。非公开募集基金募集完毕，基金管理人应当向基金行业协会备案。
7.公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经( )审计。
A.会计师事务所
B.公司内部审计委员会
C.股东大会
D.律师事务所
【答案】A
【解析】《公司法》规定，公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。财务会计报告应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定制作。
8.提供私募基金登记和备案所需的文件和信息，保证所提供文件和信息的真实性、准确性、完整性的是( )。
A.基金行业协会
B.私募基金管理人
C.私募基金托管人
D.私募基金受益人
【答案】B
【解析】根据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》第四条，私募基金管理人应当提供私募基金登记和备案所需的文件和信息，保证所提供文件和信息的真实性、准确性、完整性。
9.集合资产管理计划中证券公司享有的权利包括( )。
A.收取交易印花税
B.收取客户资产管理报酬
C.将管理的资产用于资金拆借
D.分享投资收益
【答案】B
【解析】A 项，收取交易印花税属于国家税务机关的权利;C 项，证券公司开展资产管理业务时，未经客户允许，不得将集合资产管理客户委托资产用于资金拆借、贷款、抵押融资或者对外担保等用途;D 项属于客户享有的权利。
10.向( )发行公司债券票面总值超过五千万元的，应当由承销团承销。
A.累计超过 200 人的特定对象
B.累计超过 300 人的特定对象
C.累计超过 500 人的特定对象
D.不特定对象
【答案】D
【解析】根据《证券法》的规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币五千万元的，应当由承销团承销。承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成。
11.下列属于全国人民代表大会或全国人民代表大会常务委员会制定并颁布的法律是( )。
A.《期货交易管理条例》
B.《中华人民共和国证券法》
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