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出国留学网银行专业资格栏目小编们精心为广大考生准备了“中级银行2017个人理财讲义：税务规划”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。
税务规划
【考点】税收的特征：强制性、无偿性、固定性
税与费的区别：主体不同、特征不同、用途不同
税率：比例税率、累进税率、定额税率
税种：18个，16个税种由税务部门征收、关税和船舶吨税由海关征收
【考点】税务规划分类：避税筹划、节税筹划、税负转嫁筹划
避税筹划特征：非违法性、策划性、权利性、规范性
节税筹划：利用起征点、减免税、累进税率等优惠政策，
特征：合法性、政策导向性、策划性
税负转嫁筹划:转嫁情况下，纳税人与负税人是可分离的，纯经济行为、以价格为主要手段、不影响财政收入、促进企业改善管理、改进技术，主要集中在流转税
【考点】税务筹划主要方法
1. 利用优惠政策(减免税、税收抵免、退税、税收扣除、地点流动、分劈技术等)
2. 利用纳税期递延
【考点】注意事项
1. 做到合法合规
2. 了解客户的基本情况和需求
3. 税务规划方案的跟踪执行
【个人所得税】
个人稿酬所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、偶然所得、财产出租、转让所得等非薪酬类所得实行按次计征，税率20%((税率三档：2000-50000，税率加5成(30%)，大于50000的，税率加十成(40%))，允许扣除费用：扣除20%费用(最低扣除800元)
【考点】房产税
征税对象：房产的价值或租金收入
税率：经营自用1.2%(房产的计税余值、扣除比例10%-30%)、出租12%(按租金、指的是经营性房产、非居住用)、个人出租住房或向个人出租居住用的住房4%。
个人所有非营业用的房产税
计算公式：
经营自用：应纳税额=应税房产原值*(1-扣除比例)*1.2% 出租：应纳税额=租金收入*12%
【考点】增值税
注意：关税、消费税为价内税，组成计税价格时要包含进去。
1.纳税人身份选择：增值率无差别法
增值率=(不含税售价-不含税进价)/不含税售价 结论(一体两面指标)：
适用17%税率的纳税人，增值率>17.65%时，选择小规模纳税人更有利; 适用17%税率的纳税人，抵扣率<82.35%时，选择小规模纳税人更有利; 适用13%税率的纳税人，增值率>23.1%时，选择小规模纳税人更有利;
适用13%税率的纳税人，抵扣率<76.9%时，选择小规模纳税人更有利;
2.征税范围：销售货物、进口货物、提供加工、修理修配劳务以及营改增
【消费税】
1.征税范围(14个税目)：奢侈(高尔夫)男女五件宝：烟、酒、首饰、化妆品与名表，实木(含一次性筷子)游艇、汽车摩托没油(成品油)走不了
2.组成计税价格=(成本+利润+关税)/1-消费税
【营业税】
1.征税范围：应税劳务、转让无形...
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出国留学网银行专业资格栏目小编们精心为广大考生准备了“中级银行2017个人理财知识点：财富传承规划”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。
财富传承规划
【财富传承规划】
1.财富传承规划：基于委托人意愿、以财富保值为目标实施财产分配，以减少所有权变更带来的财富损失。要点有：
A、财富传承规划对象(资产、负债、企业经营、财产)
B、财富传承规划受益人(继承人或家庭成员)
C、财富传承时机
D、财富传承工具(比较安全、成本、效率，主要有遗嘱、家族信托、保险)
【财富传承规划需求及现状】
1.个人财富逐步积累
2.富裕人群步入中老年
3.遗产分配纠纷频发
4.财富分配范围广、形式多
【财富传承规划功能】
1.避免遗产继承纠纷
2.维持家庭成员生活质量
3.减低财富损失风险(反面：富不过三代)
4.降低税收风险(规避遗产税/赠与税)
【主要内容】
1.计算和评估客户风险
2.决定财富传承具体目标
3.传承工具选择
【考点】遗产
1.法定继承和遗嘱继承是遗产继承的两种主要方式
2.遗产分为积极遗产(财富)、消极遗产(债务)
3.遗产分配原则：
A、遗嘱优先于法律的原则
B、法定继承按优先顺位继承原则
C、同一顺序继承人平均分配原则
D、照顾分配原则(生活特殊困难、缺乏劳动能力)
E、鼓励家庭成员及社会成员相互扶助原则
4.遗产处理方式：我国为限定继承，但不限制自愿偿还税款和债务。司法实践中一般先偿还债务再就剩余部分分割遗产。
5.遗产与财产的关系：遗产必须是财产、必须是合法财产、必须是非专属于死者的财产、遗产形态不以死亡时点为限(包括衍生、派生部分)
【法定继承】
1.特征：
(1)是遗嘱继承的补充
(2)是对遗嘱继承的限制
(3)是基于身份关系确定(血缘关系、婚姻关系，我国仅限于上述关系中的近亲属)
(4)继承人范围、继承顺序、分配原则具有强行性2.顺位
先遗赠抚养协议----遗嘱----法定继承
第一顺位：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母第二顺位：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母
3.代位继承：仅限法定继承，不适用于遗嘱继承
4.转继承(二次继承)：继承人没有放弃继承，但在遗产分割前死亡的，其继承遗产的权利转移给他的法定继承人
【遗嘱继承】1.特征：
(1)要有法律事实：被继承人死亡、生前立有合法有效遗嘱
(2)遗嘱直接体现被继承人意愿
(3)遗嘱是独立民事行为
(4)遗嘱人死后才发生法律效力，遗嘱人可以随时变更或撤销遗嘱(即遗嘱的撤回性)
(5)是对法定继承的排斥
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大家做好准备迎接考试了吗?出国留学网银行专业资格栏目诚意整理“2017年中级银行个人理财知识点之投资规划”，欢迎广大考生前来学习。
投资规划
【考点】概述
1. 投资规划：资产配置和投资组合方案，实现投资目标的过程，有双重意义：一是一种理财规划，二是实现其他理财规划目标的手段
2. 投资与投资规划：投资是资产配置的过程，是投资规划的关键核心内容
3. 资产配置与投资组合
4. 投资目的：抵御通货膨胀、实现资产增值、获取经常性收益
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