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出国留学网银行专业资格栏目小编们精心为广大考生准备了“2017年中级银行从业资格考试考点之信贷期限”,各位同学赶快学起来吧,做好万全准备,祝各位同学考试顺利通过。
信贷期限(重点)
①狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。
②广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间,即从签订合同到合同结束的整个期间。
③在广义的定义下,贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。
提款期 | 提款期是指从借款合同生效之日开始,至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止,或最后一次提款之日为止,期间借款人可按照合同约定分次提款 |
宽限期 | 宽限期是指从贷款提款完毕之日开始,或最后一次提款之日开始,至第一个还本付息之日为止,介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期,即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期内银行只收取利息,借款人不用还本,或本息都不用偿还,但是银行仍应按规定计算利息,至还款期才向借款企业收取 |
还款期 | 还款期是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期间 |
④ 电子票据的期限
电子票据较传统纸质票据,实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票据、以电子签名取代实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算机录入代替手工书写等变化,其期限延长至一年,使企业融资期限安排更加灵活。
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财务分析与绩效评价(财务管理知识参考)
【考点一】偿债能力分析
短期偿债
流动比率=流动资产/流动负债 比率越高,偿还流动负债的能力
越强,但过高的流动比率也并非
好现象 速动比率=速动资产/流动负债
叫做酸性测试,速动资产不包括存货、预付账款、非流动资产
现金比率=(货币资金+现金等价
物)/流动负债
反映企业的直接支付能力
长期偿债
资产负债率=负债总额/资产总额 反映企业偿还债务的综合能力;
比率越高,企业偿还债务的能力
越差 股东权益比率=股东权益总额/资
产总额
权益乘数=资产总额/股东权
益总额
(1)股东权益比率越大,负债比
率就越小,偿还长期债务的能力
就越强。
(2)股东权益比率×权益乘数=1 产权比率=负债总额/股东权益总额 比率越低说明企业财务风险越小,债权人的债务越安全 利息保障倍数=(税前利润+利息
费用)/利息费用
反映企业经营所得支付利息的能力;比率太低说明企业难以用经
营所得按时支付利息
【考点二】营运能力分析(关键词:周转)
应收账款周转率 应收账款周转率=赊销收入净额/应
收账款平均余额 应收账款平均收账期=365/应收账款周转率 比率越高,资产流动性强;比率过高或过低都不是好现象
存货周转率 存货周转率=销售成本/平均存货
存货周转率越高,企业的销售能力越强
流动资产周转率
销售收入/流动资产平均余额
固定资产周转率
销售收入/固定资产平均值
总资产周转率 销售收入/资产平均值
【考点三】获利能力分析(关键词:报酬、净利)
资产报酬率 净利润/资产平均总额 股东权益报酬率 净利润/股东权益平均总额 销售毛利率 (营业收入-营业成本)/营业收入 销售净利率 净利润/营业收入 成本费用净利率
净利润/成本费用总额
【考点四】发展能力分析(关键词:增长)
销售增长率 本年营业收入增长额/上年营业收入总额 资产增长率 本年总资产增长额/年初资产总额 资本增长率 本年所有者权益增长额/年初所有者权益 利润增长率 本年利润总额增长额/上年利润总额
【考点五】财务趋势分析
趋势分析:比较财务报表、比较百分比财务报表、比较财务比率
【考点六】综合分析(杜邦分析法) 净资产收益率 =净利润/所有者权益
=(净利润/总资产)×(总资产/所有者权益) = 资产净利率×权益乘数
=(净利润/销售收入)×(销售收入/总资产)×(总资产/所有者权益) = 销售净利率×总资产周转率×权益乘数
(获利) (...
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财富保障与规划
【考点】风险
1. 风险定义:损失发生的不确定性,包括损失发生与否、发生时间、损失程度的不确定
2. 风险组成因素:风险因素、风险事故、损失。
风险因素是原因或条件,是风险事故发生的潜在原因,是损失的间接原因,可以分为有形风险因素和无形风险因素。
风险事故是偶发事件,是造成损失的直接或外在原因,风险只有通过风险事故的发生才能导致损失。
损失是非故意的、非预期的、非计划的经济价值减少。分为直接损失和间接损失。
3. 风险管理:20世纪30年代后产生现代风险管理活动,1952年、美国学者格拉尔《费用控制的新时期-风险管理》首次使用“风险管理”。
(1) 风险管理的定义:是用以降低风险的消极结果的决策过程,目标:以最小的成本获
得最大的安全保障、对象:是风险。
(2) 风险管理的方法:即风险管理的技术,分为控制型和财务型。
A、 控制型风险管理技术:采取控制技术,如事故发生前降低事故发生频率,事故发生
时将损失减少到最低限度。
B、 财务型风险管理技术:自留风险(主动自留、被动自留)、转移风险<非保险转移风
险(如保证互助、基金制度、免责规定、赔偿条款)、保险转移风险(订立保险合同)>
(3) 风险管理的基本程序:风险识别、风险估测(为风险决策、选择风险管理技术提供
科学依据)、风险评价、选择风险管理技术(风险管理最为重要的环节)、评估风险管理效果(可行性、可操作性、有效性、成本效益性)。
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银行业务禁止性规定
1 商业银行向关系人发放信用贷款的禁止
商业银行不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款所称关系人是指:(一)商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属;(二)前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
禁止对关系人提供信用贷款,其目的是为了提高银行的信贷资产质量,降低风险,创造公平、公开的贷款环境,防止内幕交易。
2 对商业银行存贷业务中不正当手段的禁止
我国商业银行不正当竞争行为的具体表现:一是利率方面的不正当竞争;二是金融服务方面的不正当竞争。
3 同业拆借业务的禁止
同业拆借,应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。
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银行业务限制性规定
1 对同一借款人贷款的限制
对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十。“同一借款人”应该包括同一自然人或同一法人及其控股的,或担任负责人的子商业银行。
2 对关系人发放担保贷款的限制
《商业银行法》第四十条规定,商业银行向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。所谓“优于其他借款人同类贷款的条件”是指在发放贷款额度、担保贷款条件等方面违反公平原则给予关系人较一般借款人优越的条件。
3 对相关金融业务和直接投资的限制
商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务,不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资,但国家另有规定的除外。
4 对结算业务的限制
商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务,应当按照规定的期限兑现,收付入账,不得压单、压票或者违反规定退票。有关兑现、收付入账期限的规定应当公布
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